銷項開出200萬,進項只有140萬,要交60萬差額的增值稅=60*0.17=10.2萬
還要繳納地方稅
有企業所得稅,
有城市維護建設稅,教育費附加,地方教育費附加(按增值稅的比例)
具體的繳納稅種及金額按該企業的納稅鑒定.
再補60萬的進項發票，如果是當月補入的，可以抵扣。如是第二個月才補入的，那還是要交稅。關鍵是要看妳賬務處理的，60萬的進項和140萬的進項與200萬的銷項的關聯程度。如沒有關聯的妳就不能轉銷成本，雖然是抵扣了這個月的銷項，但妳有庫存在那裏，到以後還是要另做銷售的，只是遲壹步繳納增值稅而已。