妳要去妳的主管稅務局向對方申請退貨，就是向稅務機關填寫《開具紅字增值稅專用發票申請表》，稅務機關審核後開具《開具紅字增值稅專用發票通知書》，然後妳將通知書所列增值稅金額從當期進項稅額中轉出，取得賣方開具的紅字增值稅專用發票後，連同留存的通知書作為記賬憑證。
借方:以前年度損益調整-進項稅轉出
貸款:應交稅費-增值稅-轉出進項
借方:以前年度損益調整-稅金及附加
貸:應交稅費-增值稅附加費
按以前年度損益調整。
貸款:應交稅費-應交所得稅
借方:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
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