請問上年開票出去的沒有做賬（28w），已收款（稅已交），本年要怎麽做？可以的話麻煩列壹下分錄。謝謝可以的話幫忙把金額列壹下。
現在開發票的都在系統中被稅務局提取，不管妳做沒做，妳的報表收入和申報收入是不壹樣。這個問題不大，妳這裏面沒有提到成本是多少？
上年沒有做收入28萬元，那妳按照掛賬在哪裏？是在預收賬款？假設稅率是17%。
掛預收的話分錄是： 借方：預收賬款28萬， 貸方：主營業務收入 239316.24 ?應交稅金（應交增值稅銷項稅）40683.76
稅金已交轉出，借方：應交稅金（應交增值稅銷項稅）40683.76 貸方：應交稅金（已交增值稅）40683.76
結轉成本：主營業務成（成本金額） ?貸方：庫存商品（成本金額）?
如果妳這是交稅了，什麽賬務也沒有做收款也沒有做，那就是按照正常的收入做壹次。
借方：銀行存款28萬， 貸方：主營業務收入 239316.24 ?應交稅金（應交增值稅銷項稅）40683.76
結轉成本：主營業務成（成本金額） ?貸方：庫存商品（成本金額）?