妳需要確定該筆業務在企業所得稅確認收入時間方面到底是2020年1月還是2019年4季度。
在2020年1月開票不壹定收入就確定在該月。
比如，2019年12月發出商品，2020年1月開具發票，雖然是2020年1月開具發票，但如果是在2019年12月就滿足企業所得稅收入確認條件，則該筆收入應當確認為2019年度收入。
當然，如果確實是2020年1月發生業務，企業所得稅收入確認時間也是2020年1月，只是屬於納稅申報錯誤，則該筆申報錯誤不應該記入2019年的企業所得稅收入總額。同時可以向稅務機關申請更正原增值稅等相關申報表。
提醒：註意增值稅與企業所得稅收入確認時間方面差異。
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