如果排除所得稅問題，壹般納稅人看待增值稅有兩種方式:壹種是做相反的會計分錄，進行科目抵銷，這樣壹方面會抵銷主營業務收入，同時也會抵銷銷項稅額。壹種是賬目沒有調整，要求退稅。
如果是小規模納稅人，可以退稅。只要證據清楚合理，完全可以退出，但只需要半個月。
至於第二個問題，也會同時解決。