對於壹般納稅人，電子稅務局會自動采集並填寫增值稅納稅申報表附頁信息(壹)，在增值稅納稅申報表附頁信息(三)中填寫差額抵扣項目。
小規模:
1.在增值稅納稅申報表附頁信息10欄本期金額和11欄應稅行為已扣除金額(5%稅率)中填寫可扣除金額；
2.在“應稅行為的應稅銷售額計算(5%征收率)”“全部含稅收入(適用5%征收率)”欄13填寫增值稅普通發票和增值稅專用發票的價稅合計；
3.在增值稅納稅申報表第五行(稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額)或第六行(稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額)填寫增值稅納稅申報表附頁信息(適用於小規模納稅人)中16“不含稅銷售額”欄和“應稅行為的應稅銷售額計算(5%征收率)”。
4.應稅服務扣除項目清單(適用於符合差額征收條件的納稅人)根據欄目名稱提示填寫公司相關信息，最後壹欄金額填寫可抵扣金額。
註:季度發票總金額小於30萬的，不需要填寫附頁信息，只需在主表10欄填寫免稅金額即可。