2、 確認各項納稅所得額調整金額：
（1） 新技術研究開發費用，稅法規定加計50%扣除，開發費用30萬可加計扣除（調減）：30X50%=15萬元。
（2）業務招待費扣除限額：
實際發生額的60%：8X60%=6.4萬元，
營業收入的千分之五：（560+86）X0.5%=3.23萬元，
6.4>3.23，稅前可以扣除3.23萬元，調增：8-3.23=4.77萬元。
（3）、支付的利息，按同期銀行貸款利率計算部分可以扣除，100X10%=10萬元，實際支出15萬元，調增5萬元。
（4）權益性投資34萬元，已在投資方所在地按25%的稅率繳納了企業所得稅，無需再次繳納，全額調減。
（5）、捐贈支出扣除限額為會計利潤的12%，50.6X12%=6.07萬元，調增：10-6.07=3.93萬元，稅收滯納金1萬元，屬於行政性罰款，不得稅前扣除，全額調增。
調整後的應納稅所得額：50.6-15+4.77+5-34+3.93+1=16.3萬元，
應繳納的企業所得稅：16.3X25%=4.08萬元。