(2) 計算職工福利費應調整的應納稅所得額。
可以扣除額=200*14%=28萬元，應調增應稅所得額=50-200*14%=22（萬元）
(3) 計算職工教育經費應調整的應納稅所得額。
200*2.5%=5萬元>2萬元，不用調增。
(4) 計算工會經費應調整的應納稅所得額。
可以扣除額=200*2%=4萬元，應調增應稅所得額=10-4=6萬元
(5) 計算提取的各項準備金支出應調整的應納稅所得額。
應調增的應納稅所得額=100萬元
(6) 計算廣告費和業務宣傳費應調整的應納稅所得額。
可以扣除=1800*15%=270>140萬元，不用調增。
(7) 計算業務招待費應調整的應納稅所得額。業務招待費可以扣除的金額：9萬（按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售收入的0.5%）實際發生的60%：100*0.6=60萬，當年銷售收入的0.5%：1800*0.005=9萬應調增應納稅所得額=100-9=91萬
(8) 計算稅收滯納金應調整的應納稅所得額。
稅收滯納金不得扣除，應調增應納稅所得額=10萬
(9) 計算該企業2012年度的應納稅所得額。
應納稅所得額=2000-100-1000+（50-28）+（10-4）+100+（100-9）+10=282.25萬元
(10)計算該企業2012年度的應納所得稅額。
企業2012年度的應納所得稅額=282.25*25%=58.0625（萬元）