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被稅務查出以前年度收到的虛開增值稅普票,現在要做成本轉出會計分錄怎麽做?

按照原來的會計分錄沖回來就可以了。分錄如下:

借:庫存商品ⅩXXX(紅字)

貨:應付賬款XXXX(紅字)

同時沖成本

借:主營業務成本(紅字)

貸:庫存商品XXXX(紅字)

擴展資料:

應付賬款壹般按應付金額入賬,而不按到期應付金額的現值入賬。如果購入的資產在形成壹筆應付賬款時是帶有現金折扣的,應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值(即不扣除折扣)記賬。在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額,借記有關科目貸記“應付賬款”科目;獲得的現金折扣沖減財務費用。

百度百科-應付賬款

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