問公司已將稅務罰款1000元入賬做營業外支出，現在做所得稅匯算怎樣做納稅調整，已知公司當前利潤1000

公司已將稅務罰款1000元入賬做營業外支出，現在做所得稅匯算怎樣做納稅調整，已知公司當前利潤1000 ，那麽，企業所得稅計稅收入就是2000

稅務罰款1000元入賬做營業外支出、營業外支出是損益類科目，月末要把余額轉入本年利潤。

所以，在會計利潤裏面，稅務罰款1000元已經抵減了。

企業所得稅稅法規定，稅務罰款1000元是不允許稅前抵扣的。因此需要調增。

調增結果為：公司當前利潤1000+稅務罰款1000元=2000元

補充回答：

最後應納所得額是2000元

所得稅是2000*25%=500元

所得稅費用是500元

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