我是新手，昨天稅務局要我交企業所得稅年度納稅申報表，沒接觸過，這個是根據上壹年度的會計報表填寫嗎？

1、年度所得稅已經於本年1月20日前報過了，妳所指點的應上年度匯算清繳，它的原理是在利潤表的基礎上，通過對稅法和會計法對各項收入、成本和費用的處理原則的不同，將利潤表中的利潤總額進行調增或調減，至應納稅所得額，再按相應稅率確認當期的所得稅費用，計繳所得稅。

2、需註意的是：招待費、廣告費、資產減值、職工薪酬，固定資產折舊、應稅收入和非應稅收入（如國債利息收入）、營業外支出（行政處罰形成的罰款和滯納金不得稅前扣除）。稅法和會計法的處理存在差異。

3、還需註意的是成本費用單據的合法性，如不合法，也應調增應稅所得。