具體計算如下：
代.開應納增值稅=開票金額÷（1+3%）×3%=40000/1.03*0.03=1165.05
代 開增值稅專用發票需提供資料：
（壹）開票人稅務登記證副本原件（需查驗）。
（二）購銷雙方的納稅人識別號、開戶銀行和銀行帳號、單位地址、聯系電話（信息很重要，是
開具增值稅專用發票的必要信息）。
（三）購銷合同協議（合同金額需大於等於此次開票金額）。
（四）付款方的壹般納稅人的稅務證明（加蓋壹般納稅人條形章的稅務登記證副本或壹般納稅人
資格認定表）。
（五）收款方單位公章（蓋在《代開增值稅專用發票繳納稅款申報單》上）。
（六）收款方發票專用章（蓋在開好的增值稅專用發票上）。
資料準備好後，國稅局即時開具增值稅專用發票，開完後要註意核對相關信息，檢查有否錯誤，在
國稅局代 開的發票有錯誤的是很不好退稅的。