對於輔導期的壹般納稅人，當月認證的發票只能在下月抵扣。所以妳12月份的收入只能抵消10月份認證的2萬元，也就是說妳要交8萬元的稅(10-2)。這是和稅收有關的。
另外:會計方面，妳說65438+2月的進項發票沒有認證，所以妳的庫存商品不足以結轉65438+2月的成本。妳可以根據妳發票上的金額(如果沒有發票，就按照妳之前的同類商品)估算壹下10的機器成本(不含稅)。妳拿發票認證的時候會對65438+2月這個月的暫估分錄進行沖正(如果是正常核算的話，應該在1月初沖正暫估分錄，但是為了方便，也可以等發票當月入賬)。65438+2月的銷售額只能20臺機器申報，妳抄稅的時候就體現出來了，所以最實用。
估計條目:
借:庫存商品
貸:應付賬款-估計
結轉成本:
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
下個月趕回來的時候:
借:庫存商品(紅字)
貸:應付賬款(紅色)註:按上月金額沖正。
同時回成本:
借方:主營業務成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
然後按照正確的發票金額和正常的賬務處理進行賬務處理。
借:庫存商品
貸:應付賬款-* *單位
同時，結轉上月十臺的成本。
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
這樣整個過程就完成了。希望妳能理解。通過走上壹層樓梯來談生意。