小企業會計準則，所得稅做法與企業會計準則是相同的。
即：
設置所得稅費用科目計提所得稅，期末轉入本年利潤。
核定征收企業納稅申報表根據收入附征個人所得稅，只說明妳公司性質是個人獨資或合夥企業，按規定此類企業附征個人所得稅，在會計實踐中可視為企業所得稅相同處理。
所以妳的分錄應該改為：
計提時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交個人所得稅
交納時：
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
月末結轉：
借：本年利潤
貸：所得稅費用