計提，借:其他應收款貸:營業外收入
收到退稅款時，借:銀行存款貸:營業外收入。
2.企業享受的各種稅收優惠，除國務院、財政部、國家稅務總局規定的“免退所得稅”和“有特定用途的免退所得稅”外，應並入企業當年(或處理年度)的應納稅所得額，按規定繳納企業所得稅。
首先妳得把稅款、所得稅和其他稅的金額拆分出來，然後在結賬的時候再分別填寫。
除了退還所得稅和費用外，其他都按正常計算。
其他的妳得去咨詢國稅局。如果他們不確定，就乘以8%，然後乘以25%。從字面上看，這就是計算。