當前位置:法律諮詢服務網 - 電子稅務 - 電算化裏如何結轉本月未交增值稅(具體操作步驟)

電算化裏如何結轉本月未交增值稅(具體操作步驟)

月末“應交稅金-應交增值稅”結帳,余額在借方有兩種情況:壹是留抵稅金(當月進項大於銷項),此時不需要進行任何的帳務處理,留抵稅金下月繼續抵扣;由於月份中間預交稅款預交稅款大於本月應交稅款,結帳前多交稅款轉入“未繳增值稅”借方:

借:應交稅金-未繳增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)

月末“應交稅金-應交增值稅”結帳,余額在貸方,說明為應交增值稅,結帳前未交稅款轉入“未繳增值稅”貸方:

借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅金-未繳增值稅

結帳後,“應交稅金-應交增值稅”貸方無余額,借方余額為留抵稅金;“應交稅金-未繳增值稅”借方余額為多交增值稅,貸方余額為未繳增值稅,次月初10日內進行增值稅納稅申報並繳納增值稅:

借:應交稅金-未繳增值稅

貸:銀行存款

  • 上一篇:地方海關職位與隸屬海關職位哪個好?
  • 下一篇:電子稅務局跨區域預交完後在主管稅務機關提示分次預繳稅額異常是
  • copyright 2024法律諮詢服務網