公司去稅務局代開的發票，主要繳納營業稅的，怎麽做收入分錄和繳納稅金的分開錄

公司去稅務局代開的發票,通常都是增值稅，營業稅也代開的壹般只是建築施工企業在異地結算開具的發票。開票時：

1.開票結算時：

借：應收賬款 1000

貸：工程結算-**項目 1000

2.計提營業稅金時：

借：營業稅金及附加 30

貸：應繳稅費--營業稅 30

3.計提附加稅金時：

借：營業稅金及附加 3.6

貸：應繳稅費--城建稅 2.1

貸：應繳稅費--教育費附加 0.9

貸：應繳稅費--地方教育費附加 0.6

4.扣稅時：(含印花稅)

借：應繳稅費--營業稅 30

應繳稅費--城建稅 2.1

應繳稅費--教育費附加 0.9

應繳稅費--地方教育費附加 0.6

管理費用--印花稅 1

貸：銀行存款或現金 34.6

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