ESOP股權激勵計劃是壹場涉及公司治理、法律知識、稅務知識、數據管理等多個科目的綜合性“考試”,所以創始人身邊需要各種咨詢專家作為智囊團。
總結ESOP的完整流程,我認為其中包含四大關鍵步驟:首先是方案設計,第二是信托設立與稅務籌劃,第三是數據管理,第四是行權執行。方案設計僅僅是第壹步,從公司創立到上市180天後,壹部分被授予方的股票解禁了,才算是走完了壹個完整的ESOP。
在ESOP的全流程中,通常需要卷入以下的相關方機構:
方案設計:股權激勵設計咨詢機構;
信托與稅籌:海外專業信托公司,稅務咨詢機構,四大會計師事務所等;
數據管理:專業的ESOP數據管理服務商;
落地行權:股票的托管和接收券商。
從這裏也可以看出,ESOP是壹個設計眾多相關方、頗具統籌難度的項目。