您好！ 根據您提供的信息，我們回復如下 如果信息不完整，請與我們再次溝通！《企業會計準則——基本準則》：企業應當以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告。而《企業所得稅法實施條例》：企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。《中華人民***和國營業稅暫行條例實施細則》：納稅人提供業勞務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。 根據以上規定，會計和稅務處理要分開，您的做法還是正確的，應交稅金可以出現借方余額的。歡迎再次咨詢！妳這樣做是對的，妳單位交的是營業稅，收入按12個月確認，同樣稅金通過營業稅金及附加科目按每月確認的收入計提就可以了。
上一篇:固定黨日活動主要開展什麽內容？下一篇:廣東省廣州市海珠區鳳陽街道下轄的村委會有哪些？