如果公司使用財務軟件，總賬會計只需要每天記錄現金賬戶的明細賬，每筆現金收支都要根據有效原始憑證逐筆記錄，而現金賬戶的總賬則不需要，因為財務軟件會自動劃賬登記總賬，其金額和余額始終與明細賬壹致；總分類賬會計應在每月月底與出納核對現金和銀行存款，並與明細分類賬核對日記賬。銀行存款應核對銀行對賬單，每筆現金應相符。如果銀行存款不匹配，應編制余額調節表，直到進行核對。
滯納金的核算方法
該方法如下:
1.滯納金的支付:營業外支出——滯納金和罰款。
貸款:銀行存款
2、根據補充所得稅進行提取分錄。
借方:以前年度損益調整
貸款:應交稅費-所得稅、土地使用稅和印花稅。
3.結轉時
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
4.納稅時
借:應交稅費-所得稅、土地使用稅和印花稅。
貸款:銀行存款