嚴格來說，企業的虧損是不需要提前繳納所得稅的，但是稅務局為了完成任務，會采取各種強制措施迫使企業納稅。為了企業未來的生存，建議妳和專管員協商，盡量少交錢。壹般情況下，他們不會給妳任何依據，妳可以直接付款。既然有虧損，支付的金額也不會太大，所以不需要計提所得稅費用，直接按正常納稅處理，也就是說，
借應交稅費——應交所得稅，貸銀行存款等。
如果應交稅金期末余額在借方，用負數填寫資產負債表即可，不需要調整。
如果年末仍有虧損，那麽最終匯算清繳後，要上報稅務局審核彌補虧損，同時要求稅務局將預繳的稅款轉為次年的預繳款(退稅基本不現實)
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