美國的人壽保險理賠金，是否包括在應稅遺產中，與指定受益人關系不大，而是取決於被保險人身故時，保單屬於誰。在美國，保單所有權是可以轉移的，這有點類似於中國的“變更投保人”。
例如，如果是自己所有，即我們常說的自己給自己買保險，保險金全額計入應稅遺產中，該繳的稅壹分錢也少不了，與是否指定受益人毫無關系。如果是他人擁有，如丈夫給妻子買保險，妻子身故，則這筆保險金不計入妻子的應稅遺產。
同時，保單所有權的轉移時間必須在被保險人身故之日的3年以前。
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