如果是5000以上,下個月可以調整,只要不跨年度。
沖銷分錄為(下月匯總“調整上月繳納的所得稅”)
借方:所得稅費用-5000。
貸:應交稅費-5000。
就和下個月的其他條目壹起處理吧!不要把它弄得太復雜。月與月之間有壹點差異是可以的。