犯罪嫌疑人鮑某曾經營壹家銷售手電筒等照明器材的店鋪，在此過程中逐漸積累了不少外地遊客。為了獲取更多的利益，包某萌生了向國外出口手電筒，騙取退稅的想法。從2013開始，包某認識了在外貿行業工作多年的丁某，希望利用丁某熟悉出口退稅流程的優勢，共同作案。
包某通過他人介紹，通過支付開票費(單價為手電筒原售價的5至10倍)從廣東、江西等地取得巨額增值稅專用發票，再通過犯罪嫌疑人丁某註冊並實際控制的3家企業(具有進出口貿易資格)申報出口。2013年6月至2016年6月，鮑、丁通過“多報帶票”的方式，在手電筒出口上共計獲利17萬元。
“出口退稅政策是國家為增強國內企業在國際市場上的競爭力，擴大出口創匯而制定的政策。”上海市公安局經偵總隊五支隊支隊長徐翔說，以虛報出口等欺詐手段騙取國家出口退稅，對國家稅收收入影響很大。去年年底，公安部在全國設立了五個辦理騙稅犯罪的基地，上海是其中之壹。
目前，丁某、包某已被檢察機關依法批準逮捕。