1、根據企業帳套，編制所得稅費用明細表；結合審計納稅調整事項，核實不得扣除/加計扣除項目的依據，抽查憑證獲取會計處理正確/有誤的依據；
2、結合應交稅費審計底稿，取得12月或四季度末預繳納稅申報表；
3、考慮各項資產賬面價值與計稅基礎（像稅務認可的折舊年限/方法）之間的差額，結合遞延所得稅/負債的審計，計算遞延所得稅費用（收益）；
4、當期稅務部門檢查或處罰資料、稅務代理機構/稅務師事務所出具的本期匯算清繳報告、本期所得稅優惠的認定批復文件