債券回售:是指發行人承諾，在股票價格連續數日低於轉股價格或未上市公司股票未能在規定期限內發行上市的情況下，以壹定溢價(高於面值)收回持有人持有的可轉換債券。有回售權的債券品種擴大至可轉債、單獨交易的可轉債、公司債和企業債，交易場所也擴大至上海證券交易所、深圳證券交易所和銀行間債券市場。
可轉債的溢價壹般會參考同期公司債的利率來設定。例如，南華轉債設定的回售條款為:若公司股票在轉債到期日12個月前未上市，轉債持有人有權將其持有的全部或部分轉債回售給公司，回售價格為轉債面值加上按年利率5.6%(單利)計算的四年利息，扣除公司支付的利息。
本文內容來自:中國法律出版社《法律生活常識全知系列》
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