涉稅服務實務大綱(2022)
適用於本科目考試的已公布的法律、法規、規章和規範性文件截止時間為2022年3月31日。本課程是壹門綜合性應用學科，重點培養考生運用專業知識解決實際問題的能力和處理各種實際業務的操作水平。要求考生在掌握稅法(壹)和稅法(二)以及財務會計的基礎上，了解稅務代理行業的基本制度和規則，熟悉各項涉稅業務的具體操作流程和規範，能夠掌握稅務代理行業實務的基本知識和技能。
第壹章引言
壹、涉稅專業服務概述
(壹)熟悉涉稅專業服務的概念和特征
(二)了解涉稅專業服務的產生和發展
(三)掌握涉稅專業服務的地位和作用
二、我國涉稅專業服務機構及業務範圍
(壹)熟悉我國涉稅專業服務機構的構成
(二)掌握我國涉稅專業服務的範圍。
三、我國涉稅專業服務行政監管的範圍
(壹)熟悉信息管理的內容。
(二)掌握信用評價的內容
(3)了解公告推送的內容。
(四)熟悉違法責任。
(5)了解優化服務的措施。
四、關於稅務師、稅務師事務所和行業協會的規定
(壹)熟悉稅務會計師的有關規定
(二)掌握稅務代理的有關規定
(三)了解稅務師協會的有關規定
第二章稅收征收管理
壹，稅收征管的概念
(壹)了解稅收征管的概念
(二)了解稅務機構的職責
(3)理解新時期深化稅收征管體制改革的要求。
第二，稅收管理
(1)熟悉稅務登記管理(納稅人識別管理)(2)掌握賬簿憑證管理。
(3)熟悉發票管理。
(四)熟悉納稅申報表。
(5)掌握稅務風險管理。
(六)掌握納稅信用管理。
(7)了解稅務管理信息化。
三。稅收征收(支付)(1)熟悉稅收征收方式
(二)熟悉稅收征收辦法
第四，稅務檢查
(壹)掌握稅務檢查的範圍
(二)掌握稅務檢查的程序和方法
動詞 （verb的縮寫）征收雙方的權利、義務和法律責任。
(壹)了解稅務機關的權利、義務和法律責任
(二)熟悉納稅人的權利、義務和法律責任。
(三)掌握涉稅專業服務的法律關系和法律責任
第三章涉稅專業服務的程序和方法
壹、涉稅專業服務的基本程序
(壹)熟悉承擔涉稅專業服務的程序。
(二)熟悉涉稅專業服務規劃。
(三)熟悉涉稅專業服務的實施程序。
(四)熟悉涉稅專業服務的業務記錄。
(五)熟悉涉稅專業服務的業務成果。
二，稅務審計方法概述
(壹)了解稅務審計技術與涉稅服務的關系。
(二)掌握稅務審計的基本方法
三、商品和服務稅的審計方法
(壹)掌握增值稅的稅務稽查方法
(二)熟悉消費稅的稅務稽查方法
四、所得稅審計方法
(壹)掌握企業所得稅審計方法
(二)熟悉個人所得稅的稅務稽查方法。
五、其他稅種的稅務審計方法
(壹)掌握土地增值稅、印花稅和契稅的稽查方法。
(二)熟悉房產稅、城鎮土地使用稅的稽查方法。
(3)了解資源稅和環境保護稅的審計方法。
六、社會保障審計方法
熟悉基本養老保險、基本醫療保險、生育保險、工傷保險、
失業保險支付的審計重點。
第四章稅務會計
壹、涉稅會計概述
(壹)了解會計法和稅法的壹般區別
(二)熟悉會計對象和任務。
(三)掌握涉稅會計基礎科目。
二、貨物和勞務稅的核算
(壹)掌握增值稅會計
(二)掌握消費稅核算。
三。所得稅會計
(壹)對企業所得稅會計的理解
(二)熟悉個人所得稅會計核算。
四、其他稅金的核算
(壹)了解會計科目的設置
(二)掌握其他稅務會計。
動詞 （verb的縮寫）涉稅賬戶的調整
(壹)熟悉涉稅會計調整的類型
(二)掌握涉稅會計調整的基本方法
第五章代理納稅服務
I .商品和服務稅申報代理
(壹)掌握增值稅代理納稅申報
(二)熟悉消費稅申報代理
二、所得稅申報代理
(壹)掌握企業所得稅代理申報
(二)熟悉個人所得稅申報代理。
第三，其他納稅申報代理
(壹)掌握土地增值稅、印花稅、契稅的代理申報
(二)熟悉房產稅、城鎮土地使用稅的申報代理。
(3)了解資源稅和環境保護稅的申報代理人。
第六章涉稅認證和稅務審查服務
壹、涉稅司法鑒定服務概述
掌握涉稅鑒證業務的相關原則、程序和方法。
二、企業所得稅鑒證服務
(壹)掌握企業所得稅匯算清繳鑒證服務中關註事項的內容。
(二)熟悉企業所得稅匯算清繳的核查方法和核查證據要求。
三、研究開發費用加扣除法醫服務費
(壹)掌握研發費用加扣除鑒證服務的內容。
(二)熟悉取證方法和取證要求的R&D費用另加扣除。
四。資產損失稅前扣除的取證服務
(壹)掌握資產損失鑒證業務關註事項的內容。
(二)熟悉資產損失核銷方法和證據核查的要求。
五、高新技術企業專用標識認證服務
(壹)掌握高新技術企業專項認定的內容。
(二)熟悉高新技術企業認定認證服務的要求和認證證據。
六、土地增值稅清算認證服務
(壹)掌握土地增值稅清算鑒證服務的內容。
(二)熟悉土地增值稅清算驗證方法和驗證證據要求。
七、稅務司法鑒定服務
(壹)熟悉稅務司法鑒定業務的範圍、業務承擔和現實情況。
實施的程序、方法和要求
(二)了解意見書、業務記錄和鑒定人出庭作證的有關規定。
八、稅務審查服務
(壹)掌握稅務審查的業務範圍和目標。
(二)熟悉稅務審查業務的承接和委托，業務規劃和實施，
與業務記錄和業績相關的程序、方法和要求
第七章稅務咨詢服務
壹、壹般稅務咨詢服務
(壹)了解壹般稅務咨詢的內容和方法
(2)了解壹般稅務咨詢的實施步驟。
(3)熟悉壹般稅務咨詢的案例分析。
第二，專業稅務咨詢服務
(壹)了解專業稅務咨詢服務及其特點
(二)熟悉專業稅務咨詢服務的內容和方法。
(3)了解專業稅務咨詢服務的實施步驟(基本流程)(4)熟悉專業稅務咨詢服務的案例分析。
第三，稅收籌劃服務
(壹)了解稅收籌劃及其特點
(二)熟悉稅收籌劃的服務內容和基本方法。
(3)了解稅收籌劃的實施步驟(基本程序)(4)熟悉稅收籌劃的案例分析。
第八章其他稅務代理服務規定
壹、發票代理服務的內容
(壹)熟悉發票相關代理服務的內容。
(二)熟悉發票相關代理基本業務的實施流程。
(3)把握代理業務的重點關註點。
二。涉稅信息報告代理服務規定
(壹)熟悉涉稅信息報告代理服務的內容。
(二)熟悉涉稅信息申報事項的基本業務實施流程。
(3)把握代理業務的重點關註點。
三。稅務代理服務優惠規定
(壹)熟悉稅收優惠代理服務的內容
(二)熟悉稅收優惠代理基本業務的實施程序。
(3)把握代理業務的重點關註點。
四、辦理代理服務證明的規定
(壹)熟悉代理服務的內容。
(二)熟悉辦理本機構基本業務的實施程序。
(3)把握代理業務的重點關註點。
動詞 （verb的縮寫）代理記賬服務規定
(壹)了解代理記賬服務的內容
(二)了解代理記賬的基本業務要求。
(三)掌握代理業務的操作規範和重點關註事項。
六、社會保險申報代理
(壹)熟悉基本養老保險、基本醫療保險和生育保險、工傷保險。
保險和失業保險的支付規則
(二)熟悉社會保險申報代理的程序和重點關註事項。
七。其他稅務事項代理服務規定
(壹)熟悉稅款清結和註銷代理服務的內容和要求。
(二)熟悉國際稅務代理服務的內容和要求。
(3)了解其他代理服務。
第九章其他涉稅專業服務
壹、稅務行政復議機構
熟悉稅務行政復議的有關規定
(二)熟悉稅務行政復議的基本前提和操作規範。
二、稅務行政訴訟代理
(壹)了解稅務行政訴訟的有關規定
(二)了解稅務行政訴訟的基本前提和操作規範。
三、稅務培訓和稅務信息管理服務
(壹)了解涉稅培訓服務
(二)對稅務信息管理服務的理解