由於體制和政策上的原因，我國整個金融體系存在巨額不良貸款。巨額不良貸款不僅影響了銀行體系的穩定，也削弱了銀行業對經濟發展的支撐作用，使得我國銀行業隱藏著巨大的經營風險。隨著金融業的逐步開放，中國銀行業面臨著巨大的競爭壓力。各商業銀行都在努力在市場中發展壯大自己，但這並不能自動保證中國銀行業的不良貸款問題能夠得到徹底解決。因此，正確處理銀行不良貸款問題已成為維護中國經濟安全的當務之急。
壹、我國商業銀行不良貸款的現狀
長期以來，我國銀行業76%的不良貸款集中在國有商業銀行。國有商業銀行已經占據了其他銀行不良貸款的30%以上。可見，國有商業銀行不良貸款問題是困擾我國金融業特別是銀行業改革和發展的主要瓶頸。雖然近年來不良貸款總量和比率呈現出雙降的良好態勢，但如此高的不良貸款仍然是對中國銀行業非常嚴重的威脅。處理現有不良貸款和控制新增不良貸款仍將是中資銀行特別是國有商業銀行長期的重要任務。
二，我國商業銀行不良貸款的成因
金融企業不良貸款形成的原因是復雜的。總的來說，主要是由於銀行自身管理不善，而我國不良貸款產生的原因各不相同，包括以下幾個方面:
(壹)不合理的政府幹預
壹方面，國家和地方政府要求企業和銀行服從大局，按照國家意圖發放貸款，開發項目，承擔社會負擔，接受政府管理；另壹方面，要求企業和銀行市場化運作，追求經濟效益，自身生存發展。政府不合理幹預的直接後果是國有商業銀行信貸活動扭曲，金融秩序混亂，使得銀行存量風險不斷積累，增量風險不斷疊加。
(2)法律不健全，執法不嚴？
1.法律法規不完善。壹方面，賦予債權銀行參與和監督處理涉債企業的權利不足以達到參與監督的目的；另壹方面，在銀行債權保護的某些方面還缺乏相應的法律規定。同時，對國際金融領域和國際金融法律法規缺乏了解，導致我國商業銀行信用風險管理水平較低，更談不上國際壹體化和跨國風險管理。
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2.執法不嚴。實踐中，壹是地方保護主義普遍存在，行政幹預司法公正時有發生；二是有法不依、執法不嚴現象突出，導致國有商業銀行依法維權工作被動。
(3)企業盲目投資
企業在經營活動中不顧自身經營狀況和承受能力，盲目擴大投資。在這種情況下，就形成了滾動的雙重負面效應。企業通過各種關系向銀行貸款，投資後資金不足迫使銀行繼續放貸。如果銀行停止增加貸款，新項目無法投產，會導致之前的貸款無法收回。此外，由於項目建設和資金投入不科學，項目盈利能力和競爭力嚴重缺乏，即使建成後也無法形成良好的償債能力，使得貸款壹方面趨於增加，另壹方面更多的貸款成為不良資產。
(四)缺乏金融監管
我國金融監管重在合規監管，忽視風險監管。合規監管的市場敏感度較差，措施往往滯後於市場的發展，不能及時防範金融風險；我國金融監管部門對商業銀行的公司治理結構和內部控制重視不夠，往往忙於外部監管，特別是商業銀行的管理團隊和行長職責不夠明確，對其履職缺乏有效監督；我國金融監管部門主要以現場檢查的方式對商業銀行進行監管，監管人員被動地按照上級領導的要求和指示完成所需的統計報表和檢查，難以對整個銀行業進行全面的、經常性的和預防性的監管。在我國的金融監管隊伍中，監管人員的素質也存在很多不足。
(5)信用體系不健全，信用環境不好。
我國信用體系建設仍處於起步階段，征信系統尚未與工商、稅務等部門橫向聯網，支付信息也未納入征信系統，尚無法掌握企業和個人更全面的信息。部分企業作為法人或自然人，信用觀念淡薄，受不良社會風氣影響，大量逃廢銀行債務，導致銀行無法追債。
第三，我國商業銀行不良貸款的解決方案
(壹)深化商業銀行體制改革
應加快現代商業銀行的制度建設，建立權責明確的制度，從制度上建立有效的風險防範機制。盡可能多地引入私人投資者和外國戰略投資者，消除行政幹預和官方幹預。
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業務風格，按照國際同行的規則，以建立更加規範科學的銀行運營模式，構建產權清晰、政企分開的現代商業銀行產權制度。
(二)完善法律體系
1.抓緊建立和完善我國信貸立法體系，嚴懲信貸市場的失信行為，為規範信貸經營提供堅實的法律保障，切實保護債權銀行的債權。徹底改變中國信貸市場長期以來的法律缺失。
2.認真執行商業銀行不良貸款法律法規。將我國金融監管部門制定的壹些行之有效的金融法規，通過法定程序，逐步轉化為相對穩定的法律制度安排。
3.強化商業銀行貸款人員和企業的法律意識。銀行要嚴格依法辦事，堅決抵制不當或違法貸款，加強內部審計和貸款風險預警。
(三)完善信貸管理機制
完善信用風險機制，建立風險。