稅收自學教材後有什麽回答？

稅收法律關系特征:1。稅收法律關系的主體，壹方可以是企業、機構或個人，但另壹方必須是國家或代表國家的稅務機關；2.稅收法律關系具有單方面權利或義務的性質；3.稅收法律關系具有財產所有權轉移的性質；4.壹旦納稅人按照稅法規定的行為，就產生了稅收法律關系。41.在中國哪些權利和許可應該征收印花稅？答案:權利和執照照片:1。政府部門出具的房產證；2.工商營業執照；3.商標註冊證；4.專利證書；5.土地使用證。42.簡述個人所得稅的基本模式。答:國際上個人所得稅有三種基本征稅模式:1。分類所得課稅模式；2.綜合所得稅模式；3.分類綜合所得稅制。43.簡述稅務行政補償的構成要素。答:稅務行政賠償的主要要素如下:1。稅務機關及其工作人員的職務違法行為；2.有損害納稅人和其他納稅當事人合法權益的事實；3.稅務機關及其工作人員的職務違法行為與實際損害事實之間存在因果關系。五、討論題目(本大題目12分)44。如何理解稅法解釋的實質課稅原則？答:實質課稅原則又稱實質課稅、實質課稅和經濟觀察，起源於第壹次世界大戰後的德國。定性征稅原則是在經濟生活多樣化和交易手段復雜化的情況下，為保證合理有效的稅收征管而提出的稅法解釋原則。實質課稅原則是指對某壹種情況是否應該課稅，不能僅以其表象和形式來確定，而應根據實際情況，特別是根據其經濟目的和經濟生活的本質來判斷，從而公平、合理、有效地進行課稅。為增加稅務機關對納稅人專項納稅調整的透明度，形成社會監督，減少稅務機關及其工作人員濫用權力和權力尋租的發生。6.案例分析(這個大題目是***2小題，每個小題10分，***20分)45。案例:某啤酒廠在某納稅期有如下業務:1。2.采購其他應稅項目原材料，價值65438+萬元；3.購買壹臺價值20萬元的生產設備；4.以每噸3200元的單價向壹般納稅人銷售啤酒3000噸，已收款；5.以每噸3500元的單價向個體戶銷售300噸啤酒；6.用1噸啤酒贊助壹個展會，價值3200元。7.發放啤酒10噸，價值3.2萬元；8.前期未抵扣的進項稅8000元。根據上述材料和稅法規定，計算該廠本期應繳納的增值稅並說明原因。答:進項稅是1。適用13%的低稅率，可以抵扣。2.進項稅適用17%的稅率，可以抵扣。3.固定資產進項稅不允許抵扣。4.向壹般納稅人銷售啤酒時，應計算銷項稅額。5.向個體戶銷售啤酒時，銷售額是含稅的，應折算為不含稅價格，計算銷項稅額。6.贊助啤酒被視為銷售行為，征收增值稅。7.自產商品分發給本單位職工使用，視同銷售行為，征收增值稅。8.上期未抵扣的進項稅額，結轉本期抵扣。9.銷項稅=[3000×3200+300×3500÷+3200+32000]×17% = 1790548元= 1790550元；進項稅= 100×13%+10×17% = 14.7萬元。10.應交增值稅=銷項稅額-進項稅額= 179.055-14.7-8000÷10000 = 1635600元。46.案例:作家吳某是壹名自由職業者。同時，她開了壹家書店，取得了個體工商戶營業執照。吳某2008年的收入如下:1。被某電視臺“五壹”文藝晚會組聘為顧問，獲得顧問費4000元；2.某大學中文系兼職課程，壹個月兩次，每節課400元；3.出版個人作品集，收入2萬元；書店年銷售額90000元，扣除進貨成本、稅費、費用後凈收入30000元。問:根據中國現行稅法，吳某上述收入應如何納稅？請說明原因，列出公式。答案:1。顧問費屬於勞務報酬，應納稅額為× 20% = 6402。由於非全日制課程收入每月不超過800元，不征收所得稅。3.出版個人作品屬於稿酬所得，應納稅額= 20000×20%×2240。4.書店收入為個體工商戶收入，應納稅額= 30000× 20%-1250 = 4750。吳某今年應繳納的個人所得稅總額為640+2240+4750=7630。

目前，我國企業所得稅與外商投資企業和外國企業所得稅的最大區別在於稅收優惠的範圍和程度。() 4.地方政府全權負責地方稅務局的行政事務和工作。() 5.在現行稅收管理體制中，增值稅和資源稅被劃分為中央稅和地方稅，消費稅和證券交易稅被劃分為中央稅。() 6.稅務機關責令納稅人限期繳納稅款，納稅人逾期不繳納的，經批準，稅務機關可以扣押或者查封納稅人的全部財產。() 7.發票基本聯壹式三聯，第壹聯為存根聯，第二聯為記賬聯，第三聯為發票聯。() 8.稅務行政復議案件的審理必須體現公開、公正的原則，只能在當事人在場的情況下進行。() 9.稅務代理行為是以自己的名義辦理稅務事項。() 10.中國第壹次面向社會的註冊稅務師考試於1999舉行。()二、選擇題(如果備選答案中有壹個或四個正確答案，請全部選中，並在題幹後的括號中寫出其標簽。多選、少選、錯選都不會給分。每道小題1分，* * 10分)1。在我國個人所得稅法中，屬於偶然所得的項目有()a .中獎b .有獎儲蓄c .年終分紅d .接受捐贈2 .根據我國稅收征管法，已開具的發票存根聯和發票登記簿，應保存的期限是()A.10 B.15 C.5 D.8. 3。我國稅收征管法規定的違法刑事處罰形式主要有()a .罰款b .沒收違法所得c .罰款d .責令限期改正。4.稅務機關對不納稅或者少納稅的納稅人、扣繳義務人負責。允許回收的期限是()A.5年B.8年C.10年D.3. 5。根據我國稅收征管法規定，不按規定開具發票的行為有()a .塗改發票b .自行開具發票c .出借發票d .代開發票6 .目前國內常用的納稅申報方式是()a .直接申報b .電子申報c .專門管理人員指導申報d .郵寄申報7.1994。我國免稅的稅種有()。a .市場交易稅b .燒油特別稅c .產品稅d .契稅8。目前，我國現行稅法中，采用的稅率有()a .比例稅率b .超額累進稅率c .超額累進稅率d .固定稅率9。納稅人未按期辦理納稅申報，在規定的期限內未繳納稅款的，稅務機關可以按日加收滯納金。()A.2 B.1 C.5 D.3 10。金額為滯納金的納稅擔保人是指()a .公民b .法人c .企業d .國家機關三。填空(65438+每空格0分，*)經稅務機關認定，在中國境內具有納稅保障能力。2.稅務機關代征、代收、代扣稅款的憑證， 其中包括_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _的情況下 情節嚴重的，處_ _ _ _ _ _萬元罰款。 根據稅法規定，記賬必須用鋼筆和藍黑墨水，用_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _。5.稅務機關有權采取_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6。出票人分別填寫重復發票，發票或付款報銷與大額掛鉤，存根與記賬與小額掛鉤，通常稱為_______________。7.用收據和白紙代替發票的目的是_ _ _ _ _ _ _ _ _ _。9.公告送達的，自稅務機關公告送達稅務文書之日起_ _ _ _ _ _ _日視為送達。10.稅務行政復議以_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _為調整對象。11.稅務行政復議代理人壹般分為法定代理人，_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _。稅務代理的原則包括公正原則和_ _ _原則。四。術語解釋(每小題5分，***25分)1。稅收保全措施。稅收籌劃。稅務登記。稅務代理。稅收管理制度。簡答題(每小題7分，***21分)1。簡述稅收法律關系。2.簡述稅收違法的刑事法律責任。3.簡述納稅人的權利。六、論述題(14分)結合實際談如何加強我國發票管理。

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