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什麽是盡職調查

什麽是企業盡職調查?

通常企業進行融資計劃,發行股份並上市,或者要進行收購合並資產重組時。投資機構和中介服務機構需要對企業進行全面的盡職調查。

盡職調查的作用

盡職調查可以讓相關的機構深入了解企業,排查企業可能存在的經營風險和存在的瑕疵。同時,進壹步了解企業的經營業績和價值。幫助企業針對性地解決其存在的不足問題。完整全面的盡職調查通常包括三個層面,分別是財務盡職調查,法律盡職調查和業務盡職調查。

財務盡職調查

主要為了摸清企業的經營業績,確定其收入和利潤等數據的真實性。了解其成本,支出和收益情況。

確定企業的負債情況和擁有的資產情況,包括企業是否存在隱形負債,資產權利是否完全,也了解企業財務管理的規範性,和內部控制的有效性,從而確定企業的財務風險和稅務風險。投資者最擔心的就是財務造假,假如三師定非利潤造假500萬,按照十倍使用率算,那麽我們的估值就增加了五千萬,其中利潤是非常之高的;

法律盡職調查

用於了解企業是否存在歷史遺留的法律問題,確定企業擁有完整的行業內相關業務所必須的資質和許可。了解企業所擁有資產,法律權利的完整情況。確定企業高管及核心人員是否符合資格要求,以及企業的勞動關系是否存在勞務糾紛。並掌握企業現有和可能發生的法律訴訟以及仲裁情況,確定企業股東會,董事會,監事會管理,三會議層的結構和公司治理情況等。

業務盡職調查

目的是了解企業真實的主營業務。以及各類產品服務的比重情況和產品服務內容。並深入熟悉企業的商業模式和采購,研發,生產,銷售,售後等等相關的業務流程情況。

用於確定企業業務所需資質和許可是否齊全,企業所在行業的市場規模和發展前景。並掌握行業的競爭情況,如包括了哪些競爭對手以及各自的優劣勢的區別,掌握企業所在行業的產業鏈進入壁壘和相關的行業政策的影響等。了解並分析企業的技術和研發優勢,清楚企業未來的業務發展規劃。

盡職調查的流程

盡職調查需要查找並收集企業的所有財務法律業務相關的詳細資料,並進行整理統計,分析。同時還需要親自前往企業進行現場調查,對企業的高管,股東,核心技術人員進行訪談。確保盡職調查中取得的信息真實,完整,有效。在長達壹兩周的詳盡調查後。

調查人員需要起草並完全盡職調查報告,詳細闡述企業全面的起本情況。並指出企業存在的相關風險和問題。對企全方面了解企業的基本情況,並將獲得的信息和資料進壹步對比,驗證,核實。確保業提出有效的整改建議和專業意見,同時協助企業進行優化整改,令企業更加規範化經營。

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