購買方申請分兩種情況
1 已抵扣 只要選擇發票種類後,不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼,點“確定”進入填開界面。 2 未抵扣 根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因後,選擇發票種類,並填寫對應藍字發票代碼和號碼,點“確定”進入填開界面,如圖銷售方申請
由銷售方申請開具紅字增值稅專用發票,根據實際情況選擇理由後,選擇發票種類,並填寫對應藍字發票代碼和號碼 如果系統中有對應藍字發票則會彈出對應發票的界面,查看信息無誤後進入信息表填開界面,具體如圖: 註意事項: 1 信息表中的商品數量和金額必須為負數。 2 當購買方申請時,需要根據實際情況選擇銷方是否是漢字防偽企業; 當銷售方申請時,系統自動識別銷方是否是漢字防偽企業。 對於非漢字防偽企業,信息表中商品行最多可開具 8 行 ;對於漢字防偽企業,則信息表中商品行最多可開具 7 行。 3 在紅字發票信息表填開界面中,商品信息可以直接手工輸入, 也可以從商品編碼庫中選擇。 4 對帶折扣的藍字發票開具對應信息表時,若數據庫中有對應藍字發票信息,系統會自動將折扣分攤反映在對應的商品行上。紅字專用發票信息表查詢導出
1、點擊“發票管理/紅字發票信息表”菜單列,如圖 2、點擊“紅字增值專用發票信息表查詢導出菜單,如圖 我們可以通過該界面,對信息表查看明細,修改和刪除。 但是我們要註意: 1 對已開具的信息表進行修改時,修改後的總金額不能大於發票庫中對應正數發票的總金額,否則系統提示“信息表填開金額超出對應正數發票”,無法修改成功。 2 開票系統中對已開具信息表的修改或刪除操作均無時間限制, 但企業應根據實際情況進行所需操作。 3、導出的信息表如下圖樣式 將導出後文件格式為xml的信息表直接通過開票軟件上傳到稅務端,如圖 當信息表描述為審核通過時,該信息表可以用於開具紅字發票。紅字增值稅電子專用發票的規定和流程
由於國內開始推進電子發票,因為電子發票的紅字發票應當怎麽樣操作呢? 實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅人開具增值稅電子專用發票(以下簡稱“電子專票”)後,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止、銷售折讓等情形,需要開具紅字電子專票的,按照以下規定執行: 1、購買方已將電子專票用於申報抵扣的 (1)購買方在增值稅發票管理系統(以下簡稱“發票管理系統”)中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》),填開《信息表》時不填寫相對應的藍字電子專票信息。 (2)購買方未將電子專票用於申報抵扣的,由銷售方在發票管理系統中填開並上傳《信息表》,填開《信息表》時應填寫相對應的藍字電子專票信息 2、稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過後,生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》,並將信息同步至納稅人端系統中 3、銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字電子專票,在發票管理系統中以銷項負數開具。紅字電子專票應與《信息表》壹壹對應。 4、購買方已將電子專票用於申報抵扣的,應當暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字電子專票後,與《信息表》壹並作為記賬憑證。電子稅務局申請作廢代開發票或者申請代開紅字發票
納稅人在稅務機關代開發票後,如果發生銷貨退回或銷售折讓等情形,需要作廢代開發票的,可登錄本省電子稅務局,選擇“我要辦稅”,進入“代開發票作廢”,提交作廢代開發票申請。 1、如果納稅人需要代開紅字發票,可登錄本省電子稅務局,選擇“我要辦稅”,進入“代開增值稅專用發票”或“代開增值稅普通發票”,申請代開紅字發票。 2、納稅人可在電子稅務局“辦稅進度及結果信息查詢”功能中,查詢以上兩項業務辦理進度和結果,並按要求將紙質發票交回稅務機關。