增值稅納稅申報表主表；
附表壹；
附表二；
增值稅減免稅申報明細表。
下面我們用壹個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎麽填寫：
外貿企業A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發票；當期購進貨物取得增值稅專用發票***40張，金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？
首先，我們要根據出口業務所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表壹和增值稅減免稅申報明細表。
第壹步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表壹第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。
註意，如果外貿企業出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。
第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿企業出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務欄次，填寫完銷售收入，外貿企業用於出口退稅的進項稅額退稅勾選後，也要記得填報在附表二待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。
最後，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據，檢查無誤後就可以提交申報了。這樣就完成外貿企業出口業務增值稅納稅申報表填寫了。
內容來源國家稅務總局廈門市稅務局，深空網整理發布。