國稅應隨使用過的發票存根聯提交資產負債表、利潤表和增值稅納稅申報表(適用於小規模)。
地稅報表資產負債表、利潤表、納稅申報表包括:城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金報表。
每月初,在10之前進行納稅申報。(國稅:每個月10之前。地稅:每個月13之前。)
增值稅申報流程:(小規模納稅人)
1.先拿表格:小規模納稅人需要先去稅務機關(壹般是辦稅廳或辦稅大廳)拿表格,小規模納稅人需要提交增值稅申報表主表和附表;最好在收稅期之前(每個月的1號到10號)拿到表格,稅務人員有時間回答妳的問題。收稅員排隊申報的時候,不能問任何問題。每個月中旬壹般人都很少。
2.該表也可從中華人民共和國國家稅務總局網站下載。不過還是建議去征收處拿。首先,妳可以知道那個地方。二是可以熟悉壹下稅收征收窗口,因為有的稅收征收處是按照地區或者經濟性質來劃分窗口的,有的是普通納稅人。如果不知道去哪個窗口申報,會浪費很多時間。
3.收到表格後,每月10號前申報。建議1號2號來。第壹,錯誤是可以改正的。第二,那個時候人少。
二、納稅申報材料
(1)所需信息
1、增值稅納稅申報表(適用於增值稅壹般納稅人)及其所附資料(表1)、(表2)、(表3)、(表4);
2.使用防偽稅控系統的納稅人,須提交記錄當期納稅信息的IC卡(詳細數據備份在軟盤上的納稅人還須提交備份數據軟盤)、增值稅專用發票存根聯和增值稅專用發票抵扣聯;
3.資產負債表和損益表;
4.成品油購銷存明細清單(由有成品油零售業務的納稅人填寫);
5.主管稅務機關規定的其他所需材料。采集電子信息進行納稅申報的納稅人,除向主管稅務機關報送上述所需信息的電子數據外,還應當報送紙質《增值稅納稅申報表(壹般納稅人)》(主表和附表)。
(二)備查資料
1.已開具增值稅專用發票和普通發票存根;
2、符合抵扣條件並在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯;
3.進口貨物海關完稅憑證、運輸發票、農產品收購普通發票、廢舊物資收購普通發票復印件;
4、購貨憑證存根或支票;
5、代扣代繳稅款憑證存根;
6.主管稅務機關規定的其他參考資料。本期是否需要報送參考資料,由各省級國家稅務局確定。