壹、實習的目的
隨著我國信息技術的發展和計算機的普及，手工會計操作已逐漸被計算機所取代，會計電算化的推廣應用已成為我國會計工作的必然趨勢。會計電算化實踐是財務會計、財務管理和會計電算化理論課程的實踐教學環節，是培養我院會計與財務管理專業學生掌握和運用計算機進行會計處理能力的重要環節。而且，會計電算化是現代經濟管理活動的重要組成部分，是會計發展的歷史性飛躍，是用計算機代替手工記賬、核算、報銷和分析利用會計信息的過程。通過本實踐課程的學習，可以基本掌握實際的企業會計流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能及其使用方法，並能夠運用財務軟件進行企業業務的會計處理，為以後的會計工作打下良好的基礎。本次實習的目的是讓學生在用友整體架構的基礎上，了解財務管理軟件的基本工作原理和會計管理的整個工作流程，掌握總賬管理、薪酬管理、固定資產管理、報表系統的工作原理和流程，從管理和監督的角度了解企業會計業務的數據處理流程，掌握使用財務管理軟件查找財務和報銷資料的方法。
二、實習的主要內容
我們這次實習學習的用友ERP-U8教材內容包括系統管理、總賬管理、UFO報表管理、薪酬管理、固定資產管理等。，並且我們系統的學習了用友軟件。
(壹)用友財務軟件系統管理
系統管理的主要功能是用友ERP產品的統壹運營管理和數據維護。本章系統地研究了ERP管理軟件中系統管理的工作原理和應用方法，包括用戶和角色管理、賬套管理和權限管理。通過本章的學習，了解年度賬戶管理和系統安全管理的方法，掌握系統管理中設置用戶建立賬套和設置權限的功能和方法。用友ERP由幾個子系統組成，每個子系統服務於同壹個主題的不同方面。每壹個子系統都有相對獨立的功能，又相互緊密聯系。所有的數據都有壹個數據庫，數據庫裏有公眾的基本信息，同壹套賬，年度賬，為企業管理提供基礎條件。當新的壹年到來時，我們應該建立壹個新的年度會計制度，即建立壹個新的壹年的賬簿，並將上壹年轉移到今年。為了開始新壹年的核算。在開始新的賬套之前，您應該提前準備好基礎數據，以便初始建賬能夠順利進行。
用友ERP-U8為各個系統提供了壹個公共平臺，用於統壹管理整個系統的公共任務，如企業賬套的建立、修改、刪除、備份，操作員的建立，角色的劃分，權限的分配等。，其他任何獨立運行的系統都必須以此為基礎。系統管理模板的建立為企業資金流、物流、信息流的統壹管理和實時反映提供了有效的方法和工具。
系統管理的主要功能是用友ERP-U8產品的統壹運行管理和數據維護，包括以下幾個方面:(1)賬套管理，是指壹組相互關聯的數據，各個企業的數據庫在系統內部體現為壹個賬套。賬套管理的功能主要包括賬套的建立、修改、導入和導出。(2)年度賬管理，在用友應用系統中，每個賬套都包含了企業不同年度的數據，成為年度賬。年度賬戶管理包括年度賬戶的建立、導入、輸出和結轉，以及年度數據的清理。(3)集中管理系統用戶和操作權限。為了保證系統和數據的安全性和保密性，系統管理提供了用戶和操作權限的集中管理功能。通過系統操作分工和權限的管理，壹方面可以防止與業務無關的人員進入系統，另壹方面可以協調系統所包含的各個子系統的操作，保證各自的職責和流程的順暢。操作權限的集中管理包括定義角色、設置系統用戶和設置功能權限。(4)企業有必要建立統壹的安全機制，如系統運行安全、數據存儲安全等。為此，用友應用系統設置了強大的安全保障機制，可以監控和記錄整個系統運行過程，設置自動數據備份，清除系統運行過程中的異常任務。
(2)用友財務軟件的總賬管理
總賬管理是企業會計核算和會計管理的核心內容，是保證企業會計信息科學性和規範性的關鍵。總賬管理適用於各類企業和行政事業單位，可以完成從賬簿建立、憑證處理、標準賬表到月末處理和輔助管理的各種會計核算管理。本章系統學習總賬管理的主要功能、系統初始化、日常業務處理和期末業務處理的內容和操作方法。通過對用友財務軟件總賬管理的學習，了解了總賬系統與其他子系統的關系、總賬管理中錯誤憑證的修改方法、銀行對賬的方法以及各種賬表資料的功能和查詢方法，掌握了總賬管理中系統初始化、日常業務處理和期末業務處理的內容、工作原理和應用方法。
總賬系統的任務是利用已建立的會計系統，輸入和處理各種會計憑證，完成記賬、結賬和對賬，輸出各種總賬、日記賬、明細賬和相關輔助賬戶。總賬系統的功能主要包括:(1)系統設置，通過嚴格的制單控制來保證憑證的正確性，提供資金赤字控制、支票控制、預算控制、外幣折算錯誤控制、查看賬戶最新余額等功能，加強對交易的及時管控。(2)憑證處理:錄入、修改、刪除憑證，審核、查詢、匯總、打印機內憑證，根據審核後的會計憑證登記明細賬、日記賬、總賬。(3)出納管理，為出納提供壹體化的辦公環境，加強現金和銀行存款的管理；提供支票登記功能，用於登記收到的支票；並且可以完成銀行日記賬和現金日記賬，隨時生成最新的資金日報表。(4)賬表管理，提供總賬、日記賬、明細賬等的查詢。根據各種情況。具有聯查總賬、明細賬、憑證的功能，月末打印正式賬簿。(5)綜合明細賬，用於綜合查詢科目的輔助明細賬。(6)期末處理模塊，自動完成月末分配、計提、對應轉賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結轉，並進行試算平衡、對賬、結賬、生成月末工作報告。
總賬系統是財務管理系統的壹個基本子系統，可以獨立運行，也可以與其他系統協同運行。總賬系統壹般反映企業供、產、銷等所有經濟業務的綜合信息，在財務管理體系中處於中心地位。總賬系統接受工資總額系統、固定資產系統、應收應付系統、資金管理、網上銀行、報賬中心、項目管理、成本管理、存貨核算等系統生成的憑證。總賬系統向UFO報表系統、管理駕駛艙和財務分析系統提供財務數據，並生成財務報表和其他財務分析表。
(三)用友財務軟件UFO報表管理
會計報表管理系統是會計信息系統中壹個獨立的子系統，為企業內部所有管理部門和外部相關部門提供反映企業財務狀況、經營成果和現金流量的全面會計信息。用友UFO報表系統是壹個報表處理工具。使用UFO報表系統，既可以編制外部報表，也可以編制各種內部報表。其主要任務是設計報表的格式和編制，從總賬系統或其他業務系統獲取相關會計信息，自動編制各種會計報表，對報表進行審核匯總，生成各種分析圖表，並按預定格式輸出各種會計報表。我們系統地研究了使用報告模板定制報告和生成報告的方法。通過本章的學習，我們已經掌握了使用報表模板生成報表數據的方法、自定義報表時設置報表格式和公式的方法以及報表數據的計算方法，並學會了修改報表公式和設置關鍵字的方法。UFO報表系統是真正的三維表格，提供了豐富的實用功能，充分實現了三維表格的四維處理能力。UFO報表的主要功能包括提供各行業的報表模板、文件管理、格式管理、數據處理、圖表、打印和二次開發，提供10個行業報表模板(包括現金流量表)。
會計報表的編制是每個會計期末最重要的工作之壹，從壹定意義上說，編制完整的會計報表是壹個會計期間工作完成的標誌。在報表管理系統中，會計報表的數據來源壹般由總賬系統的賬簿、會計憑證直接錄入，其他報表，手工錄入等。，並且還可以從應收賬款、應付賬款、工資、固定資產、銷售、采購、庫存等系統中提取數據，生成財務報告。
(四)用友財務軟件薪酬管理
薪酬管理軟件(系統)是在組織發展戰略的指導下，確定、分配和調整員工薪酬的原則、策略、水平、結構和構成的動態電子化動態管理。主要包括查看工資表、薪資管理、計時工資管理、計件工資管理、薪資審核、薪資發放、薪資發放、薪資報告、薪資設置和權限分配十大模塊。支持多種定制項目，滿足不同企業的管理需求。在本章中，我們系統地學習了薪酬管理系統的初始化、日常業務處理、最終業務處理和統計分析的工作流程和實用方法。了解了薪酬管理子系統中的數據流程、主要數據文件以及基本編輯的功能和特點，掌握了薪酬賬套的建立、薪酬類別、人員類別、薪酬項目的設置方法、薪酬數據的編輯和計算匯總、個人所得稅的計算和扣繳、薪酬發放轉賬憑證的生成方法。
財務人員可以自定義各種基礎項目，如基本工資、保險系數、計稅公式等。他們每次發工資都可以直接根據預設的項目計算工資，系統會根據設定的計算公式自動計算出實得工資。以便在數據發生變化時實現精細控制。當某個基礎項目中某個員工的薪資值發生變化時，財務人員可以填寫薪資變動單，選擇哪個薪資變動，生效時間等信息，系統會根據這些情況自動按照新的標準計算該員工的薪資。可以支持建立多種賬套，滿足不同職能人員的薪資結構。根據企業自身情況，財務可以為不同的員工設置多個賬套，每個賬套可以有自己的薪資結構格式。它有嚴格的權限設置，保證數據安全。根據權限設置，不同的財務人員可以為不同的員工錄入和發送薪資。只有制單人可以修改工資表的值，其他人員無權修改。應具有較強的可擴展性，能與考核系統掛鉤，自動計算工資。薪資項目中可以引入考勤數據。根據考勤數據，可以自動計算人員的工資，並計算實際工資。可以支持數據的導入和導出。數據參照功能可以導入前幾個月的工資數據或者Excel文檔，特別方便財務人員建立月度工資總額。
(五)用友財務軟件固定資產管理
固定資產管理子系統是用於企事業單位固定資產核算和管理的壹套子系統。主要針對中小企業，幫助企業的子部門動態管理固定資產的暫記和累計折舊的數據，為總賬系統提供相關憑證，輔助企業進行成本核算。同時，設備管理部門也沒有提供固定資產的各項管理指標。我們系統地學習了固定資產系統初始化、日常業務處理和期末業務處理的工作原理和操作方法。用友ERP-U8軟件固定資產管理系統主要完成固定資產日常業務的管理和核算，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增加、減少、原值變動等變動情況，並輸出相應的增減明細賬；同時自動按月集體折舊，並生成會計憑證進行折舊計提。此外，還可以輸出壹些與“設備管理”相關的報表和賬本，分析固定資產的利用效果。
本系統的主要功能如下:固定資產系統的初始設置，以及運行固定資產系統、開設賬套後，必要的系統初始設置；固定資產卡片管理，企業中的固定資產管理分為兩部分:壹是固定資產卡片臺賬管理，二是固定資產賬務處理；固定資產折舊管理，自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表，根據分配表自動制作會計憑證，傳送到總賬系統。同時，該憑證可以在本系統中進行修改、刪除和查詢；月末固定資產的核對和結算。月末會根據系統初始設置的會計系統界面自動與會計系統對賬，並根據對賬結果和初始設置決定是否關賬；固定資產賬表查詢:系統提供的所有賬表都通過我的賬表進行管理，資產管理部門可以隨時查詢分析表、系統表、賬簿、折舊表，提高資產管理效率。
此外，系統還可以提供多種固定資產的自定義功能，如自定義折舊方法、匯總分期、卡片項目等。為了滿足行政事業單位固定資產管理的需要，為整套賬套提供了折舊的功能。
三、實習的收獲和體會
壹瞬間，我短暫的實習生活就這樣匆匆結束了，我很難過。首先了解並掌握用友ERP-U8軟件在系統管理、總賬管理、UFO報表管理、薪酬管理、固定資產管理中的應用，掌握企業財務業務處理流程、財務軟件的主要功能及其用法，同時能夠使用財務軟件進行企業業務的賬務處理。其次，通過計算機操作，我將平時所學的理論知識與實際操作相結合，進壹步鞏固所學的理論知識並全面提高，提供分析問題和解決問題的能力。我也在實習中發現了自己的不足，比如不夠細心，經常誤讀數字，導致會計結果錯誤。同時在實習中發現了很多不懂的問題，在老師同學的幫助下都壹壹解決了。我也深深體會到，做壹名合格的會計，最起碼要做到壹絲不茍，壹絲不茍，就像俗話說的“細節決定成敗”，成功的關鍵在於細節。我意識到作為新世紀的會計，不僅需要手工記賬，還需要會計電算化。在這次實習中我學到了很多東西。在今後的工作中，我會將所學的理論知識與實際操作相結合，努力實現我的理想——成為壹名優秀的會計！
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