從國內情況來看，行業內的中石油和中海油已成功實施全面預算管理系統，在系統中實現了預算編制、控制、分析的全過程，同時利用系統實現總公司層次與二級單位層次的預算管理銜接，收到了很好的管理效果。
管理現狀
中國石化股份公司自成立以來始終在不斷探索與完善全面預算管理的措施。按照相關辦法，中國石化在中長期規劃的基礎上，每年9月份開始編制下壹年度的預算，總部負責制定總體的預算指標體系，預算指標逐級下達到各事業部、板塊和企業，企業根據總部指標編制各自預算，經反復對接，最終形成下壹年度各企業的預算及關鍵指標數據。每月企業和總部進行月度預算的編制，並在執行完畢後進行實際數據與預算數據的對比分析，作為績效考核的依據。全面預算管理的理念正逐步深入企業和基層，全面預算管理在中國石化實現資源配置、業績目標、風險控制等方面發揮了越來越重要的作用。
近幾年來，中國石化大力推進信息化建設，在信息化改造、提升、帶動石化傳統產業方面做了大量卓有成效的工作。截至2010年，總部和下屬企業的ERP系統已實施完畢，進入全面完善和深化應用階段；MES系統也在多家煉化企業成功上線；與生產密切相關的基礎數據庫、先進控制等各類信息系統在各企業大量應用，企業生產過程、生產管理、經營管理三個層次的信息化建設框架已經基本構成。信息化程度的不斷提升，為中國石化全面預算管理的網絡化、信息化提供了有利條件。
總體看，中國石化總部和企業的全面預算管理具備了制度保障，日常的預算工作也有了壹定的水平，如何應對新的市場經濟條件下激烈的市場競爭？信息化能為中國石化的全面預算工作做些什麽？是擺在我們面前的實際問題，本文針對現存問題進行如下分析探討：
首先，預算的編制還沒有做到“全員、全過程”。中國石化全面預算管理辦法和月度預算管理辦法頒布後，對總部和企業預算編制的內容、責任、時間、過程等進行了規範，但仍有部分業務部門對預算的重視和參與程度不夠，認為做預算只是財務部門的工作。認識有問題，多麽好的制度也會流於形式。
其次，存在著“重編制、輕執行”的情況。由於執行過程中缺少實時、準確的生產經營數據對預算的執行情況進行監督，無法及時了解預算是否得到了有效的執行，也無法對預算進行及時修正。沒有監控，預算的效果就會打折扣。
再次，在當下市場競爭加劇，原材料供求關系復雜的情況下，預算也需要對市場做出及時的反應，多變的市場供求關系對煉油、化工各板塊產品的盈利情況影響巨大，目前的預算管理方法無法對此做出準確的分析判斷，也就無法為領導的決策提供支持。
最後，沒有信息系統的支持，總部和企業的業務人員壹直是使用手工操作EXCEL表的方式進行大量預算報表的整理和匯總，費時費力，易出差錯；數據傳遞和對接頻繁使用電子郵件，實時性和安全性都得不到保障。這也限制了中國石化全面預算管理工作水平的提高。
系統實施效果
目前，全面預算管理及生產經營監控系統（簡稱TBM系統）已經在中國石化煉化板塊實施完畢，系統的上線，解決了中國石化總部和企業預算管理工作中壹些長期存在的問題。本文針對已經解決的壹些問題，做如下分析研究，希望能夠拋磚引玉，更希望在當前市場環境不斷發展變化的情況下，能夠不斷提升對於國有企業全面預算管理的認識水平。
首先，TBM系統的實施使中國石化總部和企業實現了網上編制預算的功能，預算編制過程“橫向到邊、縱向到底，不留死角”，這是預算管理信息化、網絡化最大的效果。總部和企業兩層管理模式，做到了企業預算編制、匯總上報、總部對接的網絡化自動實現。總部全面掌控下屬企業預算數據，壹抓到底，有效地控制了各項成本、費用支出，有助於解決煉油和化工產品成本“降不下、抓不住、控不了”的老大難問題。
其次，基於ERP系統和MES系統的實時數據，實現了企業生產經營情況的實時監控，並且運用多種分析方法對預算完成情況進行分析。中國石化的信息化建設，走在了我國大型央企的前列。ERP系統的財務會計、管理會計、生產計劃、銷售和分銷、物料管理、資金控制等模塊已經全面實施，廣泛應用於企業的財務、采購、生產、銷售等業務部門。MES系統以物料平衡和能源管理為主線，提高了企業生產管理精細化水平。TBM系統采用標準化的數據抽取技術，獲取各類業務數據，並進行加工處理，在系統中進行預算完成情況的對比分析，還可以進行趨勢分析、比較分析，大大減少了手工分析的工作量。
再次，中國石化化工產品品種繁多、涉及領域非常廣，不同產品的加工工藝和裝置設備各不相同，存在生產原料品種多樣化、生產方案多樣化、生產裝置多樣化的特點。化工企業按照產品大類，可劃分為基本有機、合成樹脂、合成橡膠、合成纖維、合纖原料、化肥及C1、特殊化學品和公用工程幾個大板塊。TBM系統的板塊分析功能，基於生產裝置歸集成本數據，並且按照板塊進行成本、利潤的匯總分析。板塊預算和板塊分析功能在當前的市場條件下，為企業的生產經營提供了最為有價值的數據，是領導進行生產經營決策的好幫手。
最後，完善的預算指標體系是建立經濟責任考核體系的基礎，只有預算做得準，分析做得細致，績效考核才能做得有效。因此，建立全面預算管理及生產經營監控系統也是企業進行績效考核的需要。
背景資料
TBM系統簡介
系統架構
中國石化全面預算管理及生產經營監控系統在部署架構上分為事業部、企業兩個層次，如圖1所示。數據存儲也是采用兩層存儲方式，事業部的數據庫服務器存放事業部數據；各企業數據庫存儲本企業的明細數據，企業數據庫中的基礎數據通過數據抽取平臺從本企業的ERP系統、MES或其他生產管理系統中抽取，通過數據傳輸功能在企業和事業部TBM系統之間交換數據。
系統功能
中國石化全面預算管理及生產經營監控系統部署實施時分總部層和企業層，分別滿足事業部層和下屬企業預算管理和生產經營管理的需要，為總部和企業領導的經營決策提供支持。總部對企業上報數據進行匯總，形成總部預算和監控數據，並在總部層對各企業生產經營狀況進行對比分析。
TBM系統在業務層面上分為五大功能：預算編制、生產經營監控、快速分析、動態產品鏈分析、板塊預算/分析，如圖2所示，同時TBM系統還提供了系統管理的功能。