假設:第二季度(即1-6月)利潤總額為1萬元，應計所得稅金額為25萬元，第三季度(即1-9月)利潤總額為200萬元，應計所得稅金額為50萬元，以此類推。
擴展數據:
填報企業所得稅報表應註意的問題
壹是註意“應納稅所得額”和“所得稅減免額”的申報。“應納稅所得額”是判斷企業是否符合小型微利企業條件，適用“減半征收”、“減半征稅”等不同政策的最重要指標。這壹行必須正確填寫。
二是註意預付款申報表新增的“季度申報信息”部分相關項目的填報。《申報信息季報》整合了除應納稅所得額外的小型微利企業條件指標，數據申報質量直接關系到小型微利企業判定結果的準確性。
因此，所有企業都需要準確填寫這壹部分。對征收查賬和征收應稅所得率的企業，按季預繳的，在申報當季預繳稅款時，應填報“按季申報信息”的全部項目；按月預繳的，申報當季最後壹個月預繳的稅款時，才填寫“按季申報信息”的所有項目。