單純看報表，第壹，是看出借人流水總額是否超過銷售額，否則銷售收入涉嫌欺詐。當然也不是絕對的。這裏也有接受現金的可能。第二，看流入流出金額是否與客戶業務壹致。比如客戶的商品交易金額在幾十萬左右，但是銀行對賬單金額卻在幾百萬或者幾萬上下徘徊，就需要註意了。
另外要註意幾點:流水總量超過銷量，不代表銷售收入壹定真實。有可能會把客戶的幾個賬戶反過來看借貸雙方是否正常。
企業內部審計
企業內部審計是挖掘和分析企業可能存在的諸多問題，對企業的提升和發展具有重要意義。
與常規審計不同的是，它不僅僅是壹個簡單的核對賬目的問題，而是壹個與被審計單位溝通的問題，對對方提供的內容或陳述持專業的懷疑態度，對每壹個細節都保持謹慎，對每壹個環節都進行深入的審查。
其中包括:合規性審計、經濟責任審計、內部控制評價、財務收支審計等專項調查，涉及面很廣，每壹項我們都可以講很長時間。
因此，審計的教師需要具備豐富的稅法知識和處理問題的能力。當然，這不僅涉及到稅收問題，還涉及到其他壹些問題，比如法律問題。
對公司內部審計有很多好處。通過內部審計可以有效監督公司財務部門，優化會計管理制度，及時發現工作中存在的問題和涉及的稅務風險，進而通過發現問題提高企業的辦公效率，降低企業的生產成本，提高企業的市場競爭力。
提高企業的經濟效益是促進企業擴張和發展的途徑。內部審計還可以作為企業各部門之間的工作驗證，不僅指績效考核，還包括多企業服務和相關能力的聯合評價。
內部審計的主要職能是監督、查錯、防弊，完善企業內部管理控制使企業更有效率，降低企業相關風險，使企業更快更有效率地發展。