新建國有企業內部管理制度急需報賬審計制度

企業報銷審核系統

壹.原則

1，嚴格的財務收支審批制度，公司發生的所有費用必須由經辦人填寫，註明支出原因、項目、發票數量、報銷金額，並經經辦人簽字、部門經理簽字、財務經理審核(按照相關規定)，相關計劃內和計劃外手續審批後，出納方可支付。

2、加強報銷管理，當月的帳，當月25日以後的帳，最遲不得超過下月3日。

3、為了分清責任，部門核算時，不同人員的業務費用不得混淆在壹張報銷單上。

二、相關部門的支出審計

相關部門經理必須審核所有報銷內容的合理性和必要性。

三、財務部門審計

財務部根據相關財務規定和內部財務制度審核所有報銷單據的合法性。

四、審批權限同審批權限。

動詞（verb的縮寫）費用報銷和借款時間

六、報銷程序

嚴格執行財務報銷制度，填寫費用憑證，並將發票(所有票據必須詳細開票，經辦人必須在票據背面簽字)提交給財務部。如由客戶或分行報銷，應向財務部註明並留復印件，原件給客戶。計劃報銷必須提供的原始憑證:

1.版面費、廣告代理費:部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部驗票(附媒體公布的明細清單)，核實後付款。

2.印刷費(膠片制作費):部門憑發票及印刷品對賬單核實無誤，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤後付款。

3.辦公用品和低值易耗品:由運營管理中心統壹采購。運營管理中心保管員將發票與實物核對無誤後，填寫驗收單(低值易耗品需出庫單)，然後憑發票填寫費用報銷單(附驗收單及調撥明細)。各單位自行購買的費用報銷單填寫發票，經本級領導審批後報銷。

4.機房及OA設備:技術部保管員將發票與實物核對後，填寫驗收單和發貨單。憑發票填寫費用報銷單(附受理單)。

5.資料費:各單位購買圖書等資料時，先持圖書、資料、發票到資料管理部(運營管理中心)登記驗收，並對圖書、資料進行蓋章、編號。經辦人應憑發票(附收據)填寫費用報銷單。

6.差旅費:必須在返回後3天內報銷。部門經理會審核賬單的合理性並與出差人員在報銷單上簽字認證，然後去財務部核銷借款。各單位經理報差旅費，報銷單經區域總裁審批後，在財務核銷借款。無故3天內未及時報銷的，財務部應督促壹次，仍不處理的，財務部有責任從當月工資、獎金中扣除。因公出差的見習人員的貸款應由管理人擔保，該貸款應視為管理人的貸款。

7.業務費用:所有業務費用票據必須開具明細發票，經辦人必須在票據背面簽字。各單位應當本著勤儉節約的原則使用業務費用，除業務需要外，任何人不得用於個人消費。業務招待費必須由兩人以上簽字，註明時間和委托人姓名；加班餐必須由所有就餐者簽字；運輸費應註明起點、地點和原因；禮品費必須註明贈送人姓名和禮品名稱、數量；請在快遞費單據上註明客戶姓名。所有費用都包含在部門成本中。未按要求填寫說明或簽名的，財務人員應退回報銷憑證並說明原因。

8.超計劃報銷程序必須有審批報告，其他程序同計劃報銷。

差旅費報銷管理規定為保證公司差旅費的合理使用，規範差旅費的支出標準，特制定本規定如下:

(1)出差人員是指經公司總經理批準，因各種公務活動離開城市壹天以上的員工。

(2)出差人員需持部門經理、運營中心、公司總經理簽字的出差申請表。申請表應註明部門名稱、出差人員姓名、時間、地點、原因、交通工具及預計差旅費金額，並提交總經理審批。憑申請表辦理貸款和報銷手續後，應將申請表交運營管理中心備案。

(3)審批程序:

壹般人員出差在特殊情況下需要乘坐飛機，必須經總經理同意，並報公司總經理批準。

①員工到外地出差，可以提前借壹定數額的差旅費。妳出差回來後，三天內憑單據報銷。逾期不報銷，借的錢從工資裏扣。

②出差人員的住宿費、當地交通費、夥食補助費為固定包幹(詳見後附差旅費報銷標準)，由出差人員使用，節余部分自行保管，超支部分不予覆蓋。

③出差坐火車，壹般以硬臥為標準。買不到硬臥票的，按硬座票價的60%補貼。

(4)出差期間的社交應酬費用應事先得到總經理的批準。

⑤當地往返機場、車站的交通費允許憑票單獨報銷(不含出租車費)。

⑥出差參展的交通雜費和門票允許憑票單獨報銷；人員在外地參加會議、展覽等活動的食宿等費用由對方承擔的，不得在公司報銷差旅費和領取補貼。