1欄，1欄，資產原值，納稅人會計處理折舊攤銷的資產原值或歷史成本金額；
2、第2欄，本年折舊與攤銷，填報納稅人核算本年資產折舊與攤銷；
3、第三欄，累計折舊和攤銷，填寫納稅人的會計科目，包括本年累計折舊和攤銷的資產；
4.第4欄，資產計稅依據，表示納稅人根據稅收規定計算折舊和攤銷的資產原值或歷史成本；
5.第5欄，稅款折舊與攤銷額:由申報納稅人按照稅法規定計算。
第二，分析
首先，公司必須是通過查賬征收企業所得稅的居民納稅人。可以看看主管稅務機關的企業所得稅鑒定表。如果公司是征收企業所得稅的居民納稅人，則不需要填寫此表。其次，需要確定公司在2008年6月5438+2月31之前購置固定資產。如果在此之前沒有固定資產，即使是查賬征收企業所得稅的居民納稅人也不用填寫此表。
三。資產折舊、攤銷和納稅調整清單資產計稅依據？
全民所有制企業公司制改制中屬於增值評估政策的資產應上報。根據《中華人民共和國國家稅務總局公告》的規定，重組時資產評估增值不計入應納稅所得額，資產計稅依據按其原計稅依據確定，資產增值部分的折舊或攤銷不得在稅前扣除。