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內資表是什麽

不知妳是填寫內資表還是外資表?

如果是外商投資企業和外國企業年度企業所得稅申報表,就先填寫A301和A04表.然後從附表A1開始填寫,至附表A15全部填寫完後,自動生成主表A

在填寫附表時有些項目會有錯誤提示,可以先不理會,等全部報表填寫完成後再檢查是否有錯誤需要修改.

如果是填寫內資表就先填好無形資產攤銷和固定資產折舊這兩張附表,然後再填其他的表.

《內資企業清算所得稅申報表》填表須知

壹,本表適用於內資企業(以下簡稱企業)對清算所得稅的申報.

二,企業報送本表的同時,還應報送與清算資產有關的會計報表及其他有關附表,附送詳細的說明材料,包括與申報清算所得稅有關的負債,損失,未分配利潤,基金,清算費用等情況的說明材料.

三,企業進行清算,不論有無清算所得,都應當在辦理工商註銷登記之前向當地稅務機關報送本表,並附送第二條所列的有關報表和說明材料.在填寫此表時,如帳載金額與企業依法申報金額不符的,應同時報送調整項目的附表.

四,未按規定期限向稅務機關報送清算所得稅申報表,清算資產會計報表及其他有關報表和說明材料的,依照《征管法》第六十二條的規定,予以處罰.

五,清算所得為外國貨幣的,應按照國家外匯管理機關以清算申報當期上月未公布的外匯牌價折合成人民幣繳納稅款,並附送有關折算附表.

六,填寫此表要用中文.

七,本表各欄的填寫如下:

1.納稅人編碼:填寫辦理稅務登記時,由主管稅務機關所確定的稅務編碼.

2.清算期間:填寫企業終止生產經營之日至辦理完清算事務之日止的期間.

3.填表日期:填寫辦理納稅申報表的實際日期.

4.企業名稱:填寫企業辦理工商登記的名稱.

5.銀行帳號:填寫在開戶銀行的名稱和款項結算帳號,如系多家開戶銀行,應分別列明.

6.全部資產(或財產):填寫企業根據生產規模需要實際投入的基本建設資金和生產經營流動資金的總和.

7.各項負債:填寫企業借入或應付的各種債務的總和.

8.各項損失:填寫企業生產,經營過程中各項無法收回的資金及財產.

9.企業未分配利潤:填寫企業股東及投資者按其股份及投資協議應分配而尚未分配的利潤額.

10.各項基金:填寫企業依照規定提取的生產發展基金,福利基金等結余余額.

11.清算費用:填寫企業在清算過程中所發生的與清算業務有關的各項費用支出.

12.實繳資本:填寫企業股東及投資者實際繳入的資本額.

應註意:帳載金額 即按帳面填報 企業依法申報金額 即按下面調整後填報

壹、匯算清繳,企業所得稅是按年計征,按季預繳,年度匯算清繳。匯算清繳的期限是年後4個月內,這是給企業壹個全面自查自核的機會,也最後壹次的調整機會,該提的提足,不該進成本費用的全部剔除,確保不繳冤枉稅(多繳),減少少繳稅的風險(偷稅)。

二、匯算清繳是納稅調整,不需要作會計處理的,通過調整增加應納稅所得額征收企業所得稅,只是減少了可供企業稅後分配的利潤。

三、清繳中應該把握的幾個方向:

1、收入方面:主要是核查該入帳的是否全部入帳,特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入帳。

2、成本方面:主要是成本結轉與收入是否匹配,是否有多結轉的情況存在。

3、費用方面:主要是計提項目是否符合規定,是否有多提情況存在(特別是與工資有關的項目);列支渠道是否正確(特別是與福利費項目有關的);按實扣除項目是否計算正確(特別是招待費、廣告費項目);

4、繳稅方面:除主稅種要核查外,還有其他的小稅種是否都已按規定繳納,如房產稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等等。

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