1.“稅款所屬期間”：壹般填報公歷某年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業的，應填報實際開始經營之日至同年12月31日；納稅人年度中間發生合並、分立、破產、停業等情況，按規定需要清算的，應填報至實際停業或法院裁定並宣告破產之日，並按國家稅務總局《企業所得稅匯算清繳管理辦法》（國稅發［[20051200號）的規定申報。
2.“納稅人識別號”：填報稅務機關統壹核發的稅務登記證號碼。
3.“納稅人名稱”：填報稅務登記證所記載納稅人的全稱。
（二）收入總額項目
填報納稅人當期發生的，根據稅收規定應確認為當期收入的所有應稅收入項目。
1．第1行“銷售（營業）收入”：
(1)填報說明：填報納稅人按照會計制度核算的“主營業務收入”、“其他業務收入”，以及根據稅收規定應確認為當期收入的視同銷售收入。
(2)數據來源：執行《企業會計制度》、《小企業會計制度》的納稅人，來源於附表壹（1)《銷售（營業）收入及其他收入明細表》第1行銷售（營業）收入合計；執行《金融企業會計制度》的納稅人，來源於附表壹（2)《金融保險企業主營業務收入明細表》第1行基本業務收入合計；執行《事業單位會計制度》和《民辦非企業會計制度》的事業單位、社會團體、民辦非企業單位，來源於附表壹（3)《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目明細表》第3至7行上級補助收入、撥入專款、事業收入、經營收入合計數。
2．第2行“投資收益”：
(1)填報說明：填報納稅人取得的債權投資的利息收入和股權投資的股息性所得。債權性投資利息表入填報各項債權性投資應計的利息，包括國債利息收入；股息性所得填報股權性投資取得的股息、分紅、聯營分利、合作或合夥分利等應計股息性質的所得。
(2)數據來源：來源於附表三《投資所得（損失）明細表》第4列第17行投資收益（持有收益）合計數。
3．第3行“投資轉讓凈收入”：
(1)填報說明：填報各項投資資產轉讓、出售、處置取得的收入（包括貨幣性資產和非貨幣性資產（公允價值）之和）扣除相關稅費後的金額。
(2)數據來源：來源於附表三《投資所得（損失）明細表》第6列第17行投資轉讓凈收入合計數。
4．第4行“補貼收入”：
(1)填報說明：填報納稅人收到的各項財政補貼收入，包括減免、返還的流轉稅等。
(2)數據來源：執行《企業會計制度》、《小企業會計制度》和《金融企業會計制度》的納稅人，來源於會計核算的《利潤表》中“補貼收入”；執行《事業單位會計制度》和《民辦非企業會計制度》的事業單位、社會團體、民辦非企業單位來源於附表壹（3)第2行財政預算補貼收入。
5．第5行“其他收入”：
(1)填報說明：填報除上述收入以外的按照稅收規定當期應予確認的其他收入。包括按照會計制度核算的“營業外收入”，以及在“資本公積金”中反映的債務重組收益、接受捐贈資產、資產評估增值及根據稅收規定應在當期確認的其他收入。
(2)數據來源：執行《企業會計制度》、《小企業會計制度》的納稅人，來源於附表壹《銷售（營業）收入及其他收入明細表》第16行其他收入合計數；執行(金融企業會計制度》的納稅人，來源於附表壹（2)《金融企業收入明細表》第16行其他收入合計數；執行《事業單位會計制度》和《民辦非企業會計制度》的事業單位、社會團體、民辦非企業單位，來源於附表壹（3)《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目明細表》第10行捐贈收入和第11行其他收入合計數。
6，第6行“收入總額合計”：來源於本表第1行至第5行合計數，即銷售（營業）收入、投資收益、投資轉讓凈收入、補貼收入和其他收入合計數。
（三）扣除項目
填報納稅人當期發生的，按照稅收規定應在當期扣除的成本費用項目。
1．第7行“銷售（營業）成本”：
(1)填報說明：填報納稅人按照會計制度核算的“主營業務成本”、“其他業務支出”，以及與視同銷售收入相對應的成本。
(2)數據來源：執行《企業會計制度》、《小企業會計制度》的納稅人，來源於附表二（1)《成本費用明細表》第1行銷售（營業）成本合計；執行《金融企業會計制度》的納稅人，來源於附表二（2)《金融企業成本費用明細表》第1行基本業務成本合計。
2．第8行“主營業務稅金發附加”：
(1)填報說明：填報納稅人本期“主營業務收入”相對應（實際己繳納、應繳）的稅金及附加，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。
(2)數據來源：執行《企業會計制度》、．《小企業會計制度》和《金融企業會計制度》的納稅人，來源於會計核算的《利潤表》“主營業務稅金及附加”。
(3)註意事項：根據企業所得稅法律、法規和有關規章的規定，納稅人繳納的消費稅、營業稅、資源稅、關稅和城市維護建設費、教育費附加等產品銷售稅金及附加，以及發生的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等可以扣除。
金融企業繳納的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等，己計入費用扣除的，不再作稅金單獨扣除。金融企業繳納的契稅、進口設備的關稅，應予以資本化，計入固定資產或無形資產原值，不能作為當期費用直接扣除。
3．第9行“期間費用”：
(1)填報說明：填報納稅人本期發生的銷售（營業）費用、管理費用和財務費用合計數。
(2)數據來源：執行《企業會計制度》、《小企業會計制度》的納稅人，來源於附表二（1)
《成本費用明細表》第29行期間費用合計：執行《金融企業會計制度》的納稅人，來源於附表二（2)《金融企業成本費用明細表））第39行期間費用合計。
4．第10行“投資轉讓成本”：
(1)填報說明：填報轉讓投資資產（包括短期股權投資、長期股權投資）的成本，按權益法核算的長期股權投資必須按稅收規定計算投資成本調整。
(2)數據來源：來源於附表三《投資所得（損失）明細表》第9列第17行合計數投資轉讓成本合計數。
5．第11行“其他扣除項目”：
(1)填報說明：填報與第5行“其他收入”相對應的成本支出（包括“營業外支出”中按照稅收規定可以扣除的項目、資產評估減值等），以及其他扣除項目。但不包括公益救濟性捐贈、非公益救濟性捐贈及贊助支出。
(2)數據來源：執行《企業會計制度））、《小企業會計制度））的納稅人，來源於附表二（1）《成本費用明細表》第17行其他扣除項目合計：執行《金融企業會計制度》的納稅人，來源於附表二（2)《金融企業成本費用明細表》第26行其他支出合計；執行《事業單位會計制度》和《民洲V企業會計制度》的事業單位、社會團體、民辦非企業單位，來源於附表二（3)《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表》第14行準予扣除的支出總額。