以下為規範全文。仔細研究壹下可以有個基本的了解。
《企業內部控制制度基本規範》全文
為加強和規範企業內部控制，提高企業管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公共利益，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制基本規範》。 現予以印發，自2009年7月1日起在上市公司範圍內實施，鼓勵大中型非上市企業執行。 執行本準則的上市公司應當對內部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，並可以聘請具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。
執行中如有問題，請及時反饋我們。
企業內部控制基本規範
第壹章壹般原則
第壹條為了加強和規範企業內部控制，提高企業管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和公共利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》等有關法律法規，制定本準則。
第二條本準則適用於在中華人民共和國境內設立的大中型企業。
小企業等單位可參照本規範建立和實施內部控制。
大中型企業和小型企業的劃分標準，按照國家有關規定執行。
第三條本準則所稱內部控制，是指企業董事會、監事會、經理層和全體員工為實現控制目標而實施的過程。
內部控制的目標是合理保證企業經營管理的合法合規、資產安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經營效率和效益，促進企業發展戰略的實現。
第四條企業建立和實施內部控制應當遵循以下原則:
(1)全面性原則。內部控制應當貫穿於決策、執行和監督的全過程，涵蓋企業及其下屬單位的各項業務和事項。
(2)重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，關註重要業務事項和高風險領域。
(3)制衡原則。內部控制應在治理結構、機構設置、權責分配、業務流程等方面相互制約和監督。，兼顧運營效率。
(4)適應性原則。內部控制應當與企業的業務規模、經營範圍、競爭狀況和風險水平相適應，並隨著情況的變化及時進行調整。
(5)成本效益原則。內部控制應權衡實施成本和預期收益，以適當的成本實現有效控制。
第五條企業建立和實施有效的內部控制應當包括以下要素:
(1)內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，壹般包括治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
(2)風險評估。風險評估是指對業務活動中與實現內部控制目標相關的風險進行及時識別和系統分析，並合理確定風險應對策略。
(3)控制活動。控制活動是指企業根據風險評估結果采取相應的控制措施，將風險控制在可承受範圍內。
(4)信息與溝通。信息與溝通是指企業及時、準確地收集和傳遞與內部控制相關的信息，以保證企業與外部的有效溝通。
(5)內部監督。內部監督是指企業對內部控制的建立和執行情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，並及時予以改進。
第六條企業應當根據相關法律法規、本準則及其配套措施，制定本企業內部控制制度並組織實施。
第七條企業應當運用信息技術加強內部控制，建立適合經營管理的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。
第八條企業應當建立內部控制實施的激勵約束機制，將各責任單位和全體員工的內部控制實施情況納入績效考核體系，促進內部控制的有效實施。
第九條國務院有關部門可以依據法律法規、本準則及其配套辦法，明確實施本準則的具體要求，對企業內部控制的建立和執行情況進行監督檢查。
第十條接受企業委托從事內部控制審計的會計師事務所，應當按照本準則及其配套辦法和相關職業準則，對企業內部控制的有效性進行審計，並出具審計報告。會計師事務所及其簽字人員應當對所發表的內部控制審計意見負責。
為企業內部控制提供咨詢的會計師事務所不得同時為同壹企業提供內部控制審計服務。
6內部控制系統