企業年度財務分析報告

企業年度財務分析報告單位:

報告期:

1.公司簡介:(本部分各單位將根據企業情況進行簡要描述)

2065438+X年X月X日，中科公司在新會工商局註冊，註冊資本X億元，其中X有限公司出資X億元，持有X%的股份。年產量已達X萬瓶。截至報告期，公司總資產X萬元，總負債X萬元，凈資產X萬元。公司專註於XX的開發和生產。

第二，分析的具體內容；

1.主要財務指標完成情況:

2017年，公司實現主營業務收入28.38億元，為年度預算30億元的9.461%，比上年27.25億元增長414%；其他業務收入680萬元，占年度預算2465.438+0.5萬元的286.5438+05%，較上年的0.85億元下降92%，實現凈利潤654.38+0.848億元，占年度預算的654.38+0.61.2億元。

2.財務狀況分析

(1)2009年資產構成及變動分析-2011(餅圖)

2009年至2011，資產構成基本呈現流動資產增加，非流動資產減少。2011，流動資產占總資產的76%，非資產資產占總資產的24%。2011，流動資產比2010增加15%，非流動資產減少15%。

2009-2011年資產變動趨勢分析

(2)2009-2011年負債和所有者權益構成

2009-2012年負債和凈資產趨勢分析

流動負債從2009年的14%增加到2011的88%，增加了74？；所有者權益由2009年的71%下降到2011年的12%，下降59%；非流動負債從2009年的15%下降到0%。主要是由於2011公司組織架構變更，變更為分公司xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司成立於20165438

4.主要資產項目分析

(1)2009-2011資金余額結構及質量分析

從整體規模來看，2009-2011的資金主要是貨幣資金和應收票據。持有量大幅下降。這主要是由於:xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

(2)短期債權分析

短期債權中的其他應收款和應收票據2009年變化不大，預付款項2011增加主要是預收1萬噸新項目、材料設備等款項。應收賬款增加近24億元，主要系201l在xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司實行資金集中管理制度後，原開發公司取得的銷售貨款中的應收賬款暫停入賬。

(3)庫存及其質量分析

2009年末存貨余額占總資產的比例-2011

2009年至2011，總庫存呈下降趨勢。2011，與201相比，庫存總額減少1.1.9億元，主要是庫存商品下降。同時存貨占總資產的10%-20%，說明我們的產品銷售情況良好。

(4)固定資產原價構成及增減變動分析:從2011年末固定資產構成來看，主要是構築物和機器設備分別占資產原值的30%和42%。2011固定資產增加6.46億元，主要是房屋、構築物、機器設備、電氣設備增加。本期固定資產減少7.37億元，主要是熱電項目資產轉讓給化工公司所致。

(5)工程材料、在建工程、無形資產、商譽、長期待攤費用、遞延所得稅的增減變動分析；2009年至2011工程材料、在建工程、無形資產、商譽、長期待攤費用、遞延所得稅增減不大。

(6)主要負債分析

流動負債增加主要是其他應付款增加。由於公司變更為XXXXXX公司，賬面余額44.46億元的所有者權益於2011(其中實收資本11億元，盈余公積793億元，未分配利潤25.52億元)核銷，通過其他應付款轉入XXXXXX有限公司。

7)長期負債主要項目分析

本年長期借款減少為零，原因是償還銀行借款5，850萬元，剩余654.38+069.5萬元因組織結構變動轉入集團。

(8)所有者權益分析從公司利潤總額的構成來看，來自營業利潤的大項增長從2010的57%上升到20110的82%，說明公司主要利潤來自營業利潤。與20110相比，2010利潤增加575587500元，主要是主營業務收入增加11820萬元，主營業務成本減少2902717萬元，銷售費用減少2306508萬元及其他業務收入。主營業務收入增長是銷量增長和平均銷售價格上漲所致；主營業務成本下降主要是發電成本下降所致；銷售費用減少主要是由於原由公司承擔的銷售費用轉移至XXXXX有限公司，核算範圍變更所致。

(2)營業利潤增減分析

主營業務收入、其他業務收入、公允價值變動收益和投資收益。從營業利潤收入來源看，主要集中在主營業務收入和其他業務收入。並且在主營業務收入中的占比也在逐步提升。(3)主營業務成本和其他業務成本分析。

2011，所有者權益比上年減少80.04%，主要系股份公司會計制度變更後，將公司全部股本、盈余公積及部分未分配利潤轉增至集團所致。

(9)對資產負債表的總體評價

綜上所述，剔除機構變動引起的資產、負債和所有者權益變動後，公司發展良好。

5)利潤構成

(1)利潤構成及增減原因分析營業利潤支出項目主要以主營業務成本和其他業務成本為主，且主要

經營成本的比重有逐漸增加的趨勢。

(4)營業稅及附加具體分析:

營業稅金及附加2010-2011年增減不大，但銷售費用三年變化較大，主要是核算範圍變化，管理費用略有增加，銷售費用呈下降趨勢。

(5)期間費用的具體分析:

2010 -2011管理費用增減分析。管理費用2011較上年增加2，369.7萬元，主要是福利費增加394，654.38+07萬元，折舊費用增加65，438+03.69萬元。

(2)2010至2011銷售費用增減分析。

2011銷售費用減少23，065.08萬元，主要是運輸雜費減少205，083.44萬元，其他減少65，438+03，275.55萬元。

(3)財務費用

2011發生財務費用12914900元，減少1966600元。主要是貸款下降。

6)成本分析:制造成本、生產成本、單位成本的分析。

(1)2011年制造費用增減因素分析；

2011制造費用減少38749.08萬元，主要是維修費用增加3467.72萬元，機器及材料消耗增加4796.5438萬元，折舊費用增加65438元，維修費用增加690.32萬元，社會保險增加620.36萬元。增減原因。。。。

(2)2011生產成本增減因素分析:

2011年度生產成本減少32，535.86萬元，主要是制造費用減少28，642.58萬元，輔助材料減少4，906.79萬元。原因。。。。

(3)單位成本趨勢:

2009年至2011，竣工總成本呈下降趨勢。2011完成成本802.12元/噸，比2010下降446.10元/噸，下降幅度為35.73。單位制造費用和銷售費用減少的原因詳見制造費用和銷售費用分析。

7)現金流量分析

(1)現金流入分析

2011現金註入1581億元，其中銷售商品和提供勞務收到11.90億元，占現金流入的75.26%；收到退稅款3.83億元，占現金流入24.22億元。與20110相比，2010現金流入減少4.7億元，下降22.91%，主要是由於資金集中管理於xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

(2)當前流出分析

011現金流出總額為1667億元，比上年的25億元減少8.33億元，下降33.32%。主要是償債、納稅、分紅下降。這部分下降屬於正常下降或因公司組織機構變更由xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx有限公司支付。

8)財務比率分析:

3.財務狀況和重大財務變化；資產、負債期末金額較期初金額變動超過30%的原因分析；(文字描述)

4、資產質量及合理性分析；(文字描述)

5.企業當前和累計生產經營狀況分析；

(1)生產和銷售預算執行情況:

2010-2011的預算產量與實際產量變化不大，而2010和2011的實際銷量與計劃相差較大，主要是市場因素。

(2)主營業務成本、其他業務成本和單位成本(多產品可按產品匯總分析)

2010年主營業務成本和其他業務成本與預算相差不大，但2011年主營業務成本相差較大，達到近4億元，主要是礦產資源使用費轉讓給XXXXXX股份公司所致。

(3)主營業務收入、其他業務收入和利潤總額的預算執行情況:

(4)現金流量預算執行情況分析。