1.規劃企業基本情況及需求分析。稅收籌劃的第壹步是了解納稅企業的基本情況和要求。不同企業的基本情況和要求是不壹樣的。在實施稅收籌劃活動時，應了解籌劃企業的基本情況如下:
(1)企業的組織形式不同，稅收待遇也不同。了解企業的組織形式，可以根據不同的組織形式做出有針對性的稅收籌劃和稅收籌劃方案。
(2)財務狀況，企業稅收籌劃是為了合法合理的減稅。只有全面詳細地了解企業的真實財務狀況，才能為企業制定合法合理的節稅方案。財務狀況主要包括企業的財務報告和賬簿記錄。
(3)投資意向，投資有時可以享受稅收優惠，不同規模的投資有時有不同的稅收優惠；投資額往往與企業規模(包括註冊資本、銷售收入、利潤等)密切相關。)，而且不同規模的企業稅收待遇和優惠政策有時也不壹樣。
(4)對風險的態度。不同風險的企業領導人對節稅風險的態度不同。開創性的領導者通常願意冒更大的風險來節省最多的稅收，而謹慎的企業領導者通常希望以最小的風險來節省稅收。節稅和風險並存，節稅多的方案往往是風險更大的方案。兩者之間的平衡取決於許多因素，包括納稅人對風險的態度。了解納稅人對風險的態度，可以做出更符合企業要求的稅收籌劃方案。
2.與籌劃企業相關的財稅政策的盤點與分類，無論是作為企業或稅務中介的外部稅務籌劃顧問，還是作為納稅企業的內部稅務籌劃人員，在進行稅務籌劃之前，都要對所有與籌劃企業相關的財稅政策法規進行整理、分類、歸類。充分了解與籌劃企業相關的行業和部門的稅收政策，了解和掌握國家稅收政策和精神，爭取稅務機關的幫助和配合，對稅收籌劃的成功實施尤為重要。有條件的話，最好建立企業稅務信息資源庫，以備使用。至於獲取與計劃企業相關的財稅政策法規，壹般有以下渠道:
(1)稅務機關發送的免費稅收法規
(2)從稅務機關免費獲取稅收法律法規。
(3)通過圖書館查詢政府機關相關出版物。
(4)通過不正規的政府網站或專業網站查詢政府機關免費電子稅務數據庫。
(五)訂閱和購買政府機關發行的稅收法規出版物。
(6)通過認購、購買中介機構編制稅收法規牟利。
3.策劃企業納稅評估與分析。在進行納稅籌劃之前，對籌劃企業進行全面的納稅評估是極其必要的。納稅評估可以了解企業的以下涉稅信息:
(1)納稅內控系統
(2)涉稅會計處理
(3)涉稅財務規劃
(4)主要涉稅稅種
(5)近三年納稅情況分析。
(6)稅收失誤及涉稅癥結分析。
(七)稅收違法處罰記錄
(8)稅企關系
4.稅收籌劃方案的設計與制定。稅收籌劃方案的設計是稅收籌劃的核心。不同的籌劃者在方案形式的設計上可能有很大的不同，但在程序和內容上有相似之處，即壹般的稅收籌劃方案由以下幾部分組成:
(1)涉稅問題的認定主要是判斷該項財務活動或涉稅項目的性質，涉及哪些稅種，形成了怎樣的稅收法律關系？
(2)涉稅問題的分析判斷，涉稅項目可能發展到哪裏，會造成什麽後果？可以進行稅收籌劃嗎，籌劃空間有多大？需要解決哪些關鍵問題？
(3)設計多種可行的備選方案，針對涉稅問題設計多個備選稅收籌劃方案，擬定涉及的經營活動、財務運作、會計處理等配套方案。
(4)備選方案的評估和優化，對各種備選方案進行比較、分析和評估，然後選擇較好的實施方案。
5.稅收籌劃中涉稅爭議的處理。在稅收籌劃實踐中，由於籌劃者只能根據法律規定和法律慣例對籌劃方案進行設計和判斷，而稅務機關和籌劃者對稅法規定的理解和看待問題的角度可能不同，可能會形成對壹個稅收籌劃方案的不同理解，甚至持有截然相反的觀點，從而可能導致在稅收籌劃方案的認定和實施中出現涉稅糾紛。在稅收籌劃方案的實施中，籌劃企業應盡量與稅務機關進行充分溝通，實現稅收協調；如果真的引發稅務糾紛，規劃企業要進壹步評估規劃方案的合法性，為合理合法的方案據理力爭，放棄不合法的規劃方案。如何確定規劃方案的合法性，要註意稅務機關的理解:壹方面，稅務機關從憲法和現行法律的角度理解合法性，稅務機關的征稅和司法機關對稅務案件的審理必須以立法機關制定的憲法和現行法律為依據；另壹方面，要從行政司法機關的法律解釋和執法實踐的角度來理解正當性。行政機關依法行政，並負責執行法律和法律規定的權力。它們往往是由立法機關授權制定法規來實施法律，更具體地體現國家政策的精神，而司法機關則是根據中國的法律來審理稅收案件，負責維護、保障和監督稅法的實施。他們的判斷讓國家政策的精神更加清晰明了。人們可以從稅務機關對稅收活動的組織和管理以及司法機關對案件的受理和審理中知道行政司法機關在執法司法過程中對法律的定義。
6.稅收籌劃方案的跟蹤和績效評估。稅收籌劃方案實施後，需要對籌劃方案的實施情況和邊界進行跟蹤，並在籌劃方案實施後對籌劃方案的績效進行評價，以評估其經濟效益和最終效果。