壹、小微企業的概念 什麽規模的企業才是小微企業呢？我國的中小企業劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標準根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，結合行業特點制定。不同行業的標準不壹樣，比如我們日常工作中接觸較多的工業企業，涉農企業的標準都不壹樣，其中工業企業的營業收入在300萬元以下或資產總額300萬元以下的為微型企業；營業收入50萬元以下的農業企業為微型企業。二、小微企業的特征 小微企業的發展有其自身的特點，與大中型企業存在很大差異，主要表現在以下幾個方面：第壹，經營規模小，家族式管理特征較為明顯，且多為附屬、配套類企業，議價能力弱，進銷渠道不穩定，生存難度大。第二，財務制度不健全，管理水平較低，數據指標的真實性較差，因貸前調查、貸時審查、貸後管理難度大，造成取得貸款難度很大。第三，抵押物匱乏、難以取得保證擔保，無法滿足銀行要求的擔保條件。三、小微企業信用業務的調查和審查重點 作為社區型零售銀行，我行的主要服務對象是廣大中小企業客戶，因此針對小微企業在經營管理等方面存在的不利因素，對我們的授信調查和審查工作提出了較大的挑戰，我們應該拿出與大中型企業不同的調查和審查方法，客觀、真實、準確的反映小微企業的經營狀況和還款能力，控制住實質性風險，有力地支持小微企業的發展。壹般來說，應著重從“經營現場調查、實際控制人審查、查看相關資料”三方面入手，能真實全面的反映小微企業的全貌。（壹）經營現場調查俗話說“耳聽為虛，眼見為實”，對小微企業，客戶經理必須親自到借款企業的經營現場進行調查，近距離觀察他們的生產經營狀況，包括辦公場地、廠房規模、車間設施、機器設備的開工率、工作人員的工作狀態、庫存是否合理是否有積壓等情況，甚至車間是否有防火設備等細節情況，從而能夠判斷出企業經營是否正常、管理是否規範，是否具備持續發展的後勁。現場還要對產品進行考察，指企業生產的產品是否有科技含量，有沒有附加值，在市場上是否有競爭力，是否有註冊商標，抑或是產品是否是為大型知名企業做配套，來判斷企業產品的生命周期，從而判斷企業的生存周期。（二）審查實際控制人壹般來說，小微企業的顯著特點是多為家族式管理模式，往往是企業的法定代表人或實際控制人壹個人說了算，因此對這類企業最重要的是對實際控制人還款意願的調查和判斷，重要性甚至超過對其還款能力的調查。首先，客戶經理要根據企業提供的資料，分析判斷出企業的實際控制人，並預先掌握實際控制人的壹些基本資料，如學歷、簡歷等，對綜合素質有個初步判斷，做到心中有數；其次，壹定要親自與實際控制人進行交談，調查了解其創業經歷、從事本行業的時間、經營情況、本次貸款的目的等，從交談中判斷其從業經驗、經營管理經驗、對企業的掌控程度、對企業未來發展是否有規劃等信息；最後，可通過業界口碑，結合查詢其征信記錄，綜合判斷實際控制人的持續經營的能力和還款意願。（三）審核相關資料絕大多數小微企業在財務管理方面不太健全，壹般沒有審計報告，我行應遵循“到戶調查”和“眼見為實”原則，通過現場查看相關資料，如會計憑證等，多渠道、多方面了解客戶的經營能力、上下遊客戶情況、不良記錄等全方位信息。同時，不機械考察客戶的財務報表，特別是針對生產型、外貿型小企業，除了解財務報表外，更重要的是看另外三個表：水表、電表、納稅申報表。第壹，現場查看水、電費的繳費憑證，調查繳費數據是否連續、是否與企業的經營規模相匹配，可通過企業的設計產能、實際產能、單位耗水耗電量等數據來分析，通過上述內容側面印證企業近三年經營活動是否正常；第二，壹般納稅企業需提供納稅申報表，結合現場查看“增值稅防偽稅控系統”企業上報稅務機關的數據（沒有防偽稅控系統的企業，可通過企業的國稅、地稅電子報稅系統查詢），客戶經理可通過分析企業近12個月的各月銷售額，能夠得到較為真實的企業經營收入數據。對外貿型企業還可通過海關報單，海關進出口地數據信息能夠準確反映企業進銷情況。第三，要求企業提供會計傳票，客戶經理在現場可隨機抽取查看，通過傳票可印證企業的上下遊主要客戶及結算方式、企業是否按時納稅、企業是否存在罰款等不良記錄等。對於沒有自有經營場所的企業，還應查看經營場所租賃合同，關註租賃期限是否壹年以上、租金是否合理可承受，可從硬件方面反映其經營的可持續性。（四）擔保方式的選擇“押品”也就是指擔保方式，對於生產型小微企業優先接收易變現的抵質押物及有實力的企業擔保；對商貿流通型小微企業，首先接受易變現的抵質押物，其次是專業擔保公司擔保，再次是有實力的企業擔保。如果是科技型小微企業，還可以考慮接受專利權質押、商標權質押等擔保方式，關鍵取決於抵質押物的變現能力。此外，壹定要追加法定代表人、股東、實際控股人的個人無限連帶保證責任。通過以上差異化的調查和審查方式，多方位多角度的驗證小微企業的資信情況和還款能力，有效地解決了銀行和客戶之間信息不對稱的難題，對於信用良好、具備還款意願及還款能力的小微企業，我們就能夠更好的給予信貸支持了。（授信審批部 陳楠）
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