壹、根據《國家稅務總局關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅 申報表有關問題的通知》國稅函〔2008〕635號文件規定： \x0d\“壹、《中華人民***和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。填報說明第五條第3項相應修改為：“第4行‘實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入後的余額。”\x0d\\x0d\二、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第壹日至最後壹日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後壹日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。\x0d\\x0d\因此，本期發生額應該是填壹季度的發生額。但，“第4行‘實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損後的余額。壹季度“累計金額”就是“本期金額”相等。
上一篇:企業會用Xuexin.com檢查員工學歷的真實性嗎？下一篇:企業微信怎麽群發信息給客戶