1.當年度首次申報享受優惠時,需要采集退役士兵信息,填寫《企業退役士兵采集表》,發生信息變更,應在申報所屬期進行信息填報。2.填寫增值稅申報表附表《增值稅減免稅申報明細表》, 選擇減稅性質代碼及名稱,填寫期初余額、本期發生額、本期實際抵減稅額,扣減增值稅。3.填寫《城市維護建設稅 教育費附加 地方教育附加申報表》,調整城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加的計稅(費)依據,選擇減稅性質代碼、填寫減免稅(費)額,扣減城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加。4.納稅年度終了,如納稅人實際減免的增值稅、城市維 護建設稅、教育費附加和地方教育附加小於核算減免稅總 額,企業在進行企業所得稅匯算清繳時以差額部分扣減企業 所得稅。當年扣減不完的,不再結轉以後年度扣減。具體操 作:填寫《減免所得稅優惠明細表》,在第 31 行“三十壹、 扶持自主就業退役士兵創業就業企業限額減征企業所得稅” 對應的“金額”欄內填寫減免稅額,扣減企業所得稅。
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