經中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）核準具有上市公司並購重組財務顧問業務資格的證券公司、證券投資咨詢機構或者其他符合條件的財務顧問機構（以下簡稱財務顧問），可以依照本辦法的規定從事上市公司並購重組財務顧問業務。
未經中國證監會核準，任何單位和個人不得從事上市公司並購重組財務顧問業務。第三條 財務顧問應當遵守法律、行政法規、中國證監會的規定和行業規範，誠實守信，勤勉盡責，對上市公司並購重組活動進行盡職調查，對委托人的申報文件進行核查，出具專業意見，並保證其所出具的意見真實、準確、完整。第四條 財務顧問的委托人應當依法承擔相應的責任，配合財務顧問履行職責，並向財務顧問提供有關文件及其他必要的信息，不得拒絕、隱匿、謊報。
財務顧問履行職責，不能減輕或者免除委托人、其他專業機構及其簽名人員的責任。第五條 中國證監會依照法律、行政法規和本辦法的規定，對財務顧問實行資格許可管理，對財務顧問及其負責並購重組項目的簽名人員（以下簡稱財務顧問主辦人）的執業情況進行監督管理。
中國證券業協會依法對財務顧問及其財務顧問主辦人進行自律管理。第二章 業務許可第六條 證券公司從事上市公司並購重組財務顧問業務，應當具備下列條件：
（壹）公司凈資本符合中國證監會的規定；
（二）具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執行風險控制和內部隔離制度；
（三）建立健全的盡職調查制度，具備良好的項目風險評估和內核機制；
（四）公司財務會計信息真實、準確、完整；
（五）公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄；
（六）財務顧問主辦人不少於5人；
（七）中國證監會規定的其他條件。第七條 證券投資咨詢機構從事上市公司並購重組財務顧問業務，應當具備下列條件：
（壹）已經取得中國證監會核準的證券投資咨詢業務資格；
（二）實繳註冊資本和凈資產不低於人民幣500萬元；
（三）具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執行風險控制和內部隔離制度；
（四）公司財務會計信息真實、準確、完整；
（五）控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司並購重組財務顧問業務資格前壹年未發生變化，信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄；
（六）具有2年以上從事公司並購重組財務顧問業務活動的執業經歷，且最近2年每年財務顧問業務收入不低於100萬元；
（七）有證券從業資格的人員不少於20人，其中，具有從事證券業務經驗3年以上的人員不少於10人，財務顧問主辦人不少於5人；
（八）中國證監會規定的其他條件。第八條 其他財務顧問機構從事上市公司並購重組財務顧問業務，除應當符合前條第（二）至（四）項及第（七）項的條件外，還應當具備下列條件：
（壹）具有3年以上從事公司並購重組財務顧問業務活動的執業經歷，且最近3年每年財務顧問業務收入不低於100萬元；
（二）董事、高級管理人員應當正直誠實，品行良好，熟悉證券法律、行政法規，具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經驗，具備履行職責所需的經營管理能力；
（三）控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄；
（四）中國證監會規定的其他條件。
資產評估機構、會計師事務所、律師事務所或者相關人員從事上市公司並購重組財務顧問業務，應當另行成立專門機構。第九條 證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有下列情形之壹的，不得擔任財務顧問：
（壹）最近24個月內存在違反誠信的不良記錄；
（二）最近24個月內因執業行為違反行業規範而受到行業自律組織的紀律處分；
（三）最近36個月內因違法違規經營受到處罰或者因涉嫌違法違規經營正在被調查。