1.進入增值稅及附加稅申報模塊(適用於小規模納稅人)後，會顯示溫馨提示，點擊“確定”進入填寫申報表頁面。
2.填寫申報單
進入申報表後，自動帶出納稅人名稱、扣繳稅款期間、填表日期。填寫本期相應欄目的銷售金額。
3.可選附加信息(1)
如有差額征收，填寫附頁信息(1)勞務、不動產、無形資產扣除項目明細。
4.選擇並填寫增值稅減免申報清單。
根據實際情況，可以選擇“減免稅性質代碼和名稱”下拉菜單，填寫相應的減免稅明細並保存。
5.填寫附件資料(二):附加稅費表。
1欄“計稅依據”和第4欄“本期應納稅額(費)”根據主表第24欄“本期應納稅額(退)”的數據自動生成。
納稅人可根據實際情況選擇第五欄中的“減免稅性質代碼”，選擇後自動生成第六欄中的“減免稅(費)額”。
驗證數據正確後，單擊保存。
6、回到主表
主表第252627欄的附加稅金額根據附表2的附加稅申報表中的應納(退)稅額自動帶出。
填寫完所有申報信息後，點擊“申報”按鈕進行申報。
小規模納稅人在進行納稅申報時需要註意什麽？
1.固定期限納稅的小規模納稅人，納稅期限可以選擇1個月或者1個季度。壹旦選定，就不能在壹個會計年度內更改。增值稅小規模納稅人繳納的增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及城市維護建設稅、教育費附加和增值稅、消費稅所附的其他稅費，原則上按季申報。
2.年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人，按照小規模納稅人納稅；原增值稅納稅人中的非企業單位和不經常發生應稅行為的企業，可以選擇按照小規模納稅人的規定申報繳納增值稅；中年應稅銷售額超過規定標準但不經常發生應稅行為的單位和個體工商戶，可以選擇按照小規模納稅人納稅。
3、小型微型企業免征規定:
(1)20265438年4月1日至2022年2月31日小規模納稅人從事增值稅應稅銷售，且月銷售額合計不超過15萬元(1為1季度)小規模納稅人從事增值稅應稅銷售，且月銷售額合計超過1.5萬元，但銷售額
(2)2026年4月1日至2022年2月31日，增值稅小規模納稅人月銷售額不超過15000元的，當期開具增值稅專用發票已繳納的稅款，可在全部重復收回專用發票或按規定開具專用紅字發票後，向稅務機關申請退稅。
(3)實行增值稅差額征收政策的增值稅小規模納稅人，根據差額後的銷售額，確定是否可以享受654.38+0.5萬元以下的增值稅免稅政策。
(4)其他個人以壹次性收取租金的方式出租不動產，所取得的租金收入可以在租金對應的租賃期內平均分享。共享後月租金收入不超過654.38+0.5萬元的，小微企業可享受免征增值稅的優惠政策。
(5)20265438年4月1日起，納稅期為1個季度的增值稅小規模納稅人，因季度中間設立或撤銷導致當期實際經營期不足1個季度，且當期銷售額不超過45萬元的，免征增值稅。
4.20265438年4月1日起，增值稅小規模納稅人按規定享受的增值稅減免稅金額體現在增值稅減免稅申報明細表中，不包括僅享受增值稅免稅政策且月銷售額不超過15萬元或未達到起征點的增值稅小規模納稅人。
法律依據
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條小規模納稅人增值稅的征收率為3%，國務院另有規定的除外。
第十五條下列物品免征增值稅:
(壹)農業生產者銷售的自產農產品；
(二)避孕藥品和器械；
(3)古舊書籍；
(四)直接用於科學研究、科學實驗和教學的進口儀器設備；
(五)外國政府和國際組織無償提供的進口物資和設備；
(六)殘疾人組織直接進口的殘疾人專用物品；
(七)出售自用物品。
除前款規定外，增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定。任何地區和部門不得規定免稅、減稅項目。