我市行政事業單位財務檢查根據國務院和市人民政府的部署,於1983年9月底10月初全面展開。到目前為止,市級單位、區縣都進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門也組織力量進行了重點檢查。這次檢查涉及市級部門、區縣和2000多個基層單位。據不完全統計,約有70%的單位不同程度地違反財經紀律,違規金額達320萬元。
在這次檢查中,大多數單位的態度是積極的。許多單位的領導親自主持研究部署,發動群眾,分析財務管理和收支中存在的問題,組織會計部門深入基層進行檢查,及時提出處理意見。市教育局除了發動下屬單位自查外,還對下屬所有單位進行了壹次檢查,工作比較深入。但也有少數單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責。有些單位甚至弄虛作假,欺上瞞下。現在,各單位正在對自查處理工作進行梳理和總結。從檢查結果看,行政事業單位財務管理主流是好的。但是,由於管理水平已經不適應形勢發展的需要,加上不正之風的影響,違反財經紀律的現象仍然不斷出現,有的案件還比較嚴重。主要表現是:
壹是利用各種手段化公為私或者損公肥私。
近年來,雖然事業經費比較緊張,但有關方面還是想方設法盡量擠出壹些錢來,辦壹些群眾急需的事業。但是有些單位把這些事業當作壹種獲利的手段。比如小學的學前班,本來是利用多余的人員和設備開展學前教育,解決群眾後顧之憂的好措施,但有的學校卻把這變成了“集體班”,按照集體幼兒園的標準收費,增加的費用要求家長到單位報銷;公辦幼兒園有“砍價班”;球場瓜分了輪滑場的收入;有的市政工程隊把工程款存到街道服務隊,然後提現。街道服務隊從中提取1-5%的手續費,工程隊將剩余部分以各種名義分給員工。
第二,濫發衣服和工作服。
有的單位自行提高了工作服的標準和質量;有的單位根本不發工作服,而是私發化纖服裝或者毛料服裝。塘沽區有12所幼兒園,在市人民政府關於檢查處理亂穿衣服的文件發布後,搶著發放毛料衣服。據初步統計,有九十五個行政事業單位違規發放布衣,支出51萬元。其中和平區教育系統40個單位,支出14萬余元。
三、巧立名目,發放獎金、補貼、津貼、實物。
市人民政府對行政事業單位發放獎金的辦法有明確規定,但有些單位不按規定,以各種借口發放各種獎金、補貼、津貼和實物。如:寒假獎、暑假獎、學期獎、假期獎、子女教育補貼、崗位津貼、計劃生育手術補貼等。有的單位通過不入賬、做假賬等方式私分公款。有的中學將行政預算的福利費多次劃撥給工會,再以工會活動費的名義發放給職工。發放的物品也有很多種,躺椅、電鍍椅、棉衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、暖水瓶、書包、茶葉、牛肉醬、熏雞、小肚子、火腿腸、奶粉、罐頭。隨機分配商品的資金來源主要是勤工儉學的收入,業余學校和補習班的學雜費或其他預算外資金。
第四,公共出行。
有的借出差之機遊山玩水,有的以各種名義外出參觀。據不完全統計,已有1200多個自由行被退房。河東區、南開區所屬14個單位,涉及1181人,走訪17個地區。有些是地區領導批準或參與的。漢沽區衛生局組織醫護人員到海邊調查心血管疾病,然後到薊縣、北戴河旅遊五天。壹些單位在組織自由行的同時,也給沒有參加遊覽的人發放“旅遊補貼”。
5.私設“小錢櫃”。
壹些單位通過不入賬收入、私自提高收費或虛列費用等方式截留公款。私自設立“小錢櫃”或以個人名義存入銀行。這種問題在有預算外收入的單位最為常見。紅橋區某中學采取不記收條、不留賬、憑收條付款等手段。,並將校辦工廠出售銅灰所得、學校租用教室所得、學生賠償費用所得分成12800余元,分別以個人名義和儲蓄會名義存入銀行。紅橋區教育局體育科組織學生繳納某中學透視機折舊費,學校充當“小錢櫃”,然後以補貼名義發放給職工。
六、亂攤派、亂收費,謀取非法收入。
有的單位隨便提高收費標準;有些費用要統壹報銷,但要單位報銷;公辦學校業余班收費隨便提高,有的業余學校壹學期收費30元;借用學校教室,有的教室壹個月收費50元。派出所收保安費;有些醫療部門自己掏錢買藥,其實沒有。西於莊衛生院隨意自行開藥,並記入醫療賬單,私自發放蚊香9000盒、衛生紙4100卷、紅莓4000瓶等自費藥品,金額24000余元。
七、用事業經費進行基本建設。
現在各級行政經費比較緊張,各單位經常反映財政困難,但有的單位還是把資金用於基本建設。市體委用體育經費建職工宿舍;寶坻縣教育局用教育經費為該局修建辦公室,支出4萬余元。
八、賬目不清,管理混亂。從這次財務檢查來看,基層財務管理薄弱、賬目不清、管理混亂的現象並不是獨有的,這給違法違紀甚至貪汙盜竊創造了可乘之機。四十二中辦廠五年不記賬;六十五中有幾筆賬沒算清,校辦工廠還有幾十噸銅冶煉。市中心婦產科醫院賬目不壹致,相差幾百元。其中壹些混亂的現象可能涉及經濟犯罪。
對於這些問題,大多數單位都很重視,並根據國務院和市人民政府的指示及時處理。紅橋區、河西區還在區委、區政府、區紀檢籌備組的主持下召開典型案件處理會議,維護了財經紀律,教育了群眾,提高了管理,取得了良好的效果。但是,壹些單位仍然持觀望態度。他們不是從全國“壹盤棋”的思想出發,而是把濫發獎金實物看成是人民得到了壹些好處,把“小金庫”看成是“自治”。他們對違反財經紀律的問題不積極處理,甚至考慮給明確的解決方案打折扣。這些情況必須認真對待。首先,單位領導和負責人要主動承擔責任,負責查清事情的真相和原因,認真自查,從中吸取教訓,提出改進方案。理順財務管理,使事業走上正常發展的軌道。同時,對檢查中發現的問題要嚴肅處理,“不會再發生”的事情不能做。根據中央、國務院、市人民政府和有關部門的規定,我們要寬於自查,嚴於檢查;主動檢查的從寬,弄虛作假和隱瞞的從嚴;因為認識不清違背了制度的寬大和明知故犯的嚴厲精神,壹般按以下原則處理:
壹、所有非法收入,由同級財政沒收;自立憲法規定的標準,立即停止;凡挪用基本建設資金或其他非法開支的,壹般應從1984年的資金中扣除。
二、關於濫發衣服、廠服問題,必須嚴格按照市人民政府辦公廳1983+047號文件要求執行。不得與委托商店串通,弄虛作假,采取“當場定價”的方式。
三、獎金、津貼和補貼應按照市人民政府的規定和有關標準執行。實物、獎金、補貼亂發放的,原則上應當退回。考慮到各單位的具體情況,照顧職工的還款能力,可以酌情采取分期扣繳或減少部分的辦法,但單位領導幹部和負責人必須全部扣除。扣除期限最遲不得超過1984年底。扣除的具體辦法由單位提出,按隸屬關系報主管部門批準。
四、對於私人“小錢櫃”,要按照市人民政府的有關規定進行清理。所有公用經費必須按規定進行核算,納入預算但未納入預算的,要納入預算;屬於規定應納入預算管理的應按規定使用;對個人私設或以其他方式設立的“小金庫”要予以追繳,上交財政部門。
五、區、縣、局已對其下屬單位的違紀行為作出處理決定,如與上述意見無原則分歧,壹般可按其原決定處理。各單位應對本次財務檢查中發現的問題及處理情況寫出書面報告,並附附表壹並上報。
以上報告如無問題,請批轉有關單位執行。
行政事業單位財務工作自查報告2
為了執行財經紀律,加強學校的財務管理,提高教育經費的使用效益。在校長的帶領下,我院對財務管理工作進行了認真的自查,現將自查情況通報如下:
1.財務管理制度建設:我校有健全的財務管理制度,制定了完善的固定資產管理制度,明確規定了固定資產的購置、領用、租賃、處置、報廢等工作流程。我們建立了會計管理制度、現金管理制度、財務管理制度等制度。,系統在墻上。
2.會計隊伍管理:學校設財務室壹個,兼職財務人員兩名,設會計壹職,由鎮教辦財務中心管理。財務人員具有壹定的專業理論素養和較強的業務能力,能夠按照有關財務規定記賬,合理使用資金,報表準確及時,數據真實。
3.核算中心的建立和運行模式以及學校的事權和財權如何劃分:財務室配備必要的電腦、打印機等設備,可以正常使用,實現了固定資產的數字化管理;數據準確,錄入及時;主要執行
4.學校支出管理:學校支出嚴格按照審批制度執行,實行先審批後辦理制度。報銷環節需要各部門分管領導簽字批準,所有支出都要據實列支。嚴格執行政府采購制度,重大事項必須經全體常務會通過並嚴格執行。
5.學校資產管理:學校設立了專門的固定資產管理人員,建立健全了資產購置、驗收、保管等內部制度,建立了學校固定資產管理臺賬,定期組織資產清查並及時與主辦會計對賬,及時上報報廢、毀損的固定資產。資產管理嚴格,未發現學校固定資產被出租、出借,安全防護措施良好,做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6.學校收費管理:嚴格執行收費管理制度,公開收費項目,每學期開學時在校門口張貼收費標準,接受師生和家長的監督;統壹使用財政部門印制的收費(代收)票據。經學校自查,不存在獨立收費項目、提高收費標準的現象。
學校領導對這次自查工作非常重視,通過自查的開展充分認識到財務管理的重要性。今後要規範基礎管理,加強資金監管,深化服務內涵,紮紮實實把財務管理的各項工作落到實處。
行政事業單位財務工作自查報告3份
根據《馬關縣財政局關於開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》(馬[20xx]210號)精神,自今年8月起,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內控和財務核算行為進行了自查,現將自查情況匯報如下:
壹、檢查的目的
通過開展行政事業單位執行會計法律法規情況專項檢查,促進行政事業單位嚴格遵守會計法,認真執行行政事業單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規範財務會計行為,提高會計工作質量。通過管好用好資金,保證行政事業單位各項業務的正常運轉。
二、檢驗依據
《中華人民共和國會計法》、《雲南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》和《內部會計控制規範》。
三、檢查內容及要點
1,從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;
2.會計賬簿設置是否合規,是否嚴格執行《會計法》和《行政事業單位會計制度》;
3.會計內部控制制度是否健全;
4、包括財務制度、規章制度等管理制度是否完善,是否得到嚴格遵守;
5、會計核算真實合法,信息披露和財務會計報告真實完整;
6、會計電算化工作是否規範,會計電子文檔是否健全;
7、是否存在會計造假等違反國家財經政策的行為。
第四,自檢自查。
(壹)財務收支的執行情況
在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定設置會計賬簿,並保證其真實、完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所有會計事項在依法設置的會計賬簿中統壹登記和核算。按照《行政單位會計制度》的規定進行核算,確保數據真實完整。在安排支出時,要分清輕重緩急,保證日常工作和重點支出的需要;既反映實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。
(二)本單位內部控制制度的建立和執行情況
根據我院工作實際,在建立和實施內部監控制度的過程中,我們建立了支出管理制度、授權審批制度、財產檢查制度等相關內部管理制度。在建立健全各項制度的同時,相關人員在工作中嚴格遵守各項規章制度,有效實施內部監督控制,確保會計工作的真實完整和單位財產的安全,加強對各項資產的監督管理,杜絕各種漏洞,做到以下三點:
1.明確記賬人、審核人、經辦人的責任和權限,使其相互分離、相互制約,從而明確責任,防止舞弊,有序進行各項會計事務。
2、明確財務收支審批程序和審批人的職責權限,規範資金使用,提高資金使用效率。
3.明確了支出的範圍和標準,采取了各種有效措施控制支出,防止了浪費。
(三)固定資產的管理和使用
為加強固定資產的管理和使用,在購置固定資產時,嚴格遵循政府采購程序,並按有關規定建立賬冊、資金和實物資產的清查制度。通過建立和完善制度,會計人員可以及時記錄、計算、反映和檢查各種財產和資金的變動和結存情況。壹方面,賬簿反映的相關財產和款項余額與實際金額壹致;另壹方面,通過對賬簿記錄、記賬憑證和原始憑證的核對,保證賬實相符。對財產和材料進行定期或不定期的盤點。無固定資產不入賬、公物私用等違紀問題。
動詞 (verb的縮寫)存在的問題
通過自查,我院部分財務管理制度和內部控制制度的建立和執行存在問題。今後,我們將進壹步完善制度,加強內控管理,切實提高會計工作效率。(1).鄉鎮衛生院財務自查報告及整改措施範文(四篇)(2)。學校財務自查報告及整改措施範文(三篇)(3)。事業單位小金庫問題自查自糾報告範文(三篇)(4)。幹部職工小金庫自查自糾工作報告範文(四篇)(5)。(6).紀檢監察單位保密工作自查示範報告(兩篇)(7)。機關單位保密工作個人自查示範報告(五篇)(8)。基層單位保密工作自查示範報告(兩篇)(9)。*****中小學教師職業行為十項準則自查示範報告(五篇)(10)。